Ухвала

від 19.11.2014 по справі 127/24793/14-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/24793/14-к

Провадження 1-кс/127/8010/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку за адресою фактичного здійснення діяльності ТОВ «Авіа Макс», а саме: в будинку з прибудовами та спорудами, об`єкті житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у спільній (у частці 1/2) власності ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та на присадибній ділянці (земельна ділянка) з цільовим призначенням для будівництва та обслуговування житлового будинку, господарських будівель та споруд, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває у приватній власності ОСОБА_3 , з метою виявлення та вилучення: комп`ютерної техніки за допомогою якої здійснювався вхід до всесвітньої мережі «Інтернет» (з метою направлення останньої на комп`ютерно технічну експертизу), первинної бухгалтерської документації та документів фінансово господарської звітності, печаток підприємств, носіїв інформації, бланків з відбитками печаток, чорнових записів, готівки, що отримана внаслідок конвертації грошових коштів, а також інших предметів та речей, що можуть мати суттєве значення для розслідування вказаного кримінального провадження та забезпечення проведення подальших слідчих дій, за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 подав до Вінницького міського суду Вінницької області клопотання, яке погоджено з прокурором ОСОБА_5 .

Слідчий мотивує клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000106 від 17.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Крім того, дане клопотання мотивується тим, що службові особи ТОВ «Авіа Макс» (код ЄДРПОУ 37085006, м. Вінниця, вул. Литвиненка 54/99), з метою розтрати державних коштів у великих розмірах, протягом 2014 року, на виконання умов договорів, укладених із ДП «Одеський авіаційний завод» (код ЄДРПОУ 07756801, м. Одеса), ДП «Завод 410 ЦА» (код ЄДРПОУ 01128297, м. Київ), ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (код ЄДРПОУ 07684556, м. Львів), ДП «ЛРЗ «Мотор» (код ЄДРПОУ 08029701, м. Луцьк) щодо поставки авіадеталей, отримавши кошти із державних підприємств, шляхом укладання договорів на поставку авіадеталей із підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ 38781328, м. Запоріжжя) на суму 742790,4 грн. та проведення безтоварних операцій із даним товариством, розтратили ввірені кошти в особливо великих розмірах у сумі 742790,4 грн.

Додатково було встановлено, що ТОВ «Авіа Макс» (код за ЄДРПОУ - 37085006, м. Вінниця, вул. Литвиненка, б. 54, кв. 99), за період із 01.01.2013 року по теперішній час здійснювало конвертацію бюджетних грошових коштів у ряду фіктивних підприємств, чим було надано посадовим особам вказаного товариства можливість конвертувати безготівкові кошти у готівку через імітування реального здійснення господарської діяльності, що в свою чергу призвело до несплати обов`язкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.

Так службовими особами ТОВ «Авіа Макс» з метою штучного формування податкового кредиту за рахунок відображення неіснуючих операцій у податковій звітності було імітовано проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: СГД, відносно яких зареєстровані кримінальні провадження (виявлені конвертаційні центри), СГД, які не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено та СГД, в яких стан платника відмінний від «0» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, ліквідаційна процедура за рішенням суду, припинено, але не знято з обліку, та інше.) та СГД по яким складено акти про нікчемність правочинів:

- ТОВ «Фінпромгруп «Діоніка» (код ЄДРПОУ - 38517072) - ПДВ: 663 894,17 грн.;

- ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ - 37882209) - ПДВ: 639 944,31 грн.;

- ТОВ «Роял-консалтинг» (код ЄДРПОУ - 37400511) - ПДВ: 594 137,5 грн.;

- ТОВ «Універсалгруптрейд» (код ЄДРПОУ - 38292332) - ПДВ: 405 063,18 грн.;

- ТОВ «Спецторг-трейд» (код ЄДРПОУ - 38322487) - ПДВ: 337 665,84 грн.;

- ТОВ «Термалай» (код ЄДРПОУ - 38749024) - ПДВ: 354 306,66 грн.;

- ТОВ «Сорбіт» (код ЄДРПОУ - 37723754) - ПДВ: 240 094,99грн.;

- ТОВ «Еко-сервіс» (код ЄДРПОУ - 32155487) - ПДВ: 180 280 грн.;

- ТОВ «Асторг цетр» (код ЄДРПОУ - 39133339) - ПДВ: 173 793,66 грн.;

- ПП «Кінос» (код ЄДРПОУ - 37009035) - ПДВ: 156 366,67 грн.;

- ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ - 38781328) - ПДВ: 151 266,69 грн.;

- ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ - 38346293) - ПДВ: 133 695,84 грн.;

- ТОВ «Промфлайторг-2014» (код ЄДРПОУ - 38976135) - ПДВ: 126 666,66 грн.;

- ТОВ «Норд-люкс» (код ЄДРПОУ - 38830680) - ПДВ: 125 676 грн.;

- ТОВ «Голден люкс»(код ЄДРПОУ - 38968653) - ПДВ: 113 892,34 грн.;

- ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ - 37478750) - ПДВ: 101 419,33 грн.;

- ТОВ «Карат тайм» (код ЄДРПОУ - 38857409) - ПДВ: 97 431,68 грн.;

- ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДРПОУ - 39124544) - ПДВ: 86 313,33грн.;

- ТОВ «Тек-комерс» (код ЄДРПОУ - 38968908) - ПДВ: 86 000 грн.;

- ТОВ «Сейс сістемс» (код ЄДРПОУ - 38962117) - ПДВ: 85 836,68 грн.;

- ПП «Відродження-2010» (код ЄДРПОУ - 37285057) - ПДВ: 83 800,01 грн.;

- ТОВ «Торгтрансгудз» (код ЄДРПОУ - 38150662) - ПДВ: 80 248,35 грн.;

- ТОВ «Тарма груп» (код ЄДРПОУ - 39184734) - ПДВ: 75 468,34 грн.;

- ТОВ «Аквен-інтер» (код ЄДРПОУ - 38390117) - ПДВ: 65 185,35 грн.;

- ТОВ «Ді-некс» (код ЄДРПОУ - 37922377) - ПДВ: 60 000 грн.;

- ТОВ «Аркона лідер» (код ЄДРПОУ - 39238978) - ПДВ: 54 562,02 грн.;

- ТОВ «Каніс тран сс» (код ЄДРПОУ - 33903455) - ПДВ: 48 765 грн.;

- ТОВ «Топфер-Україна» (код ЄДРПОУ - 38394954) - ПДВ: 44 992,83 грн.;

- ТОВ «Зм-консалтинг» (код ЄДРПОУ - 37871477) - ПДВ: 25 000 грн.;

- ТОВ «Елька» (код ЄДРПОУ - 36091244) - ПДВ: 14 166,67 грн.;

- ТОВ «Спецтрансгруп» (код ЄДРПОУ - 33748665) - ПДВ: 6 033,33 грн.;

- ТОВ «Енел плюс» (код ЄДРПОУ - 38977049) - ПДВ: 5 416,67 грн.;

- ТОВ «ТД «Імпекс сталь» (код ЄДРПОУ - 38096155) - ПДВ: 5 017,43 грн.;

- ПП «РВП-Плюс» (код ЄДРПОУ - 33536504) - ПДВ: 0 грн.;

- ТОВ «Гермес-трейдінгчеркаси» (код ЄДРПОУ - 33585373) - ПДВ: 0 грн.,

за період із 01.01.2013 р. по 31.08.2014 р. здійснювалось заниження податкових зобов`язань та завищення валових витрат, чим завдано шкоди державі.

Враховуючи викладене, є підстави вважати, що за адресою фактичного здійснення діяльності ТОВ «Авіа Макс» - м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, буд. 11/А на даний час можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності із СГД з ознаками фіктивності та бланки документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності, комп`ютерна техніка, на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи ТОВ «Авіа Макс» із СГД з ознаками фіктивності та інших підприємств, які можливо використовувались для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В зв`язку із викладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, повному, всебічному та об`єктивному досудовому розслідуванні, виникла необхідність у відшукання та вилученні речей, що можуть зберігатися за місцем фактичного розташування ТОВ «Авіа Макс»., а саме комп`ютерної техніки за допомогою якої здійснювався вихід до всесвітньої мережі «Інтернет» ( з метою направлення останньої на комп`ютерно технічну експертизу), первинної бухгалтерської документації, щодо взаєморозрахунків з СГД, що мають явні ознаки фіктивності - документи фінансово господарської звітності, печатки підприємств, носії інформації, бланки з відбитками печатки, чорнові записи, грошові кошти, що отримані внаслідок конвертації грошових коштів, а також інші предмети та речі, що можуть мати суттєве значення для розслідування вказаного кримінального провадження, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою фактичного здійснення діяльності ТОВ «Авіа Макс», а саме: в будинку з прибудовами та спорудами, об`єкті житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у спільній (у частці 1/2) власності ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та на присадибній ділянці (земельна ділянка) з цільовим призначенням для будівництва та обслуговування житлового будинку, господарських будівель та споруд, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває у приватній власності ОСОБА_3 , можуть знаходитись: комп`ютерна техніка за допомогою якої здійснювався вихід до всесвітньої мережі «Інтернет» ( з метою направлення останньої на комп`ютерно технічну експертизу), первинна бухгалтерська документація та документи фінансово господарської звітності, печатки підприємства, носії інформації, бланки з відбитками печаток, чорнові записи, готівка, що отримана внаслідок конвертації грошових коштів, а також інші предмети та речі, що можуть мати суттєве значення для розслідування вказаного кримінального провадження та забезпечення проведення подальших слідчих дій, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, тому клопотання з вище вказаних причин підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_2 на проведення обшуку за адресою фактичного здійснення діяльності ТОВ «Авіа Макс», а саме: в будинку з прибудовами та спорудами, об`єкті житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у спільній (у частці 1/2) власності ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та на присадибній ділянці (земельна ділянка) з цільовим призначенням для будівництва та обслуговування житлового будинку, господарських будівель та споруд, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває у приватній власності ОСОБА_3 , з метою виявлення та вилучення: комп`ютерної техніки за допомогою якої здійснювався вхід до всесвітньої мережі «Інтернет» (з метою направлення останньої на комп`ютерно технічну експертизу), первинної бухгалтерської документації та документів фінансово господарської звітності, печаток підприємств, носіїв інформації, бланків з відбитками печаток, чорнових записів, готівки, що отримана внаслідок конвертації грошових коштів, а також інших предметів та речей, що можуть мати суттєве значення для розслідування вказаного кримінального провадження та забезпечення проведення подальших слідчих дій.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1