Ухвала

від 23.01.2014 по справі 127/1235/14-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/1235/14-к

Провадження 1-кс/127/442/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року м. Вінниця

в складі:

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Вінницької області юриста 2 класу ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Вінницької області юриста 2 класу ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням.

Клопотання мотивоване тим, що з Департаменту відомчого контролю Міністерства доходів і зборів України до Головного управління Міндоходів у Вінницькій області 08.08.2013 року направлено акт від 17.06.2013 № 14-1022/11 про результати перевірки Вінницької митниці, якою встановлено, що при митному оформленні окремих товарів на митних постах "Вінниця - Центральний" та "Дністер", визначена декларантом і скорегована митницею митна вартість є нижчою від мінімального рівня вартості, наявної в ціновій інформаційній базі митної служби.

Предметом розгляду стало митне оформлення на митному посту "Вінниця - Центральний" на початку 2013 року товару походженням з Німеччини "М`яса свійської птиці (курятини)" у поліблоках, яке ввезла на територію України ТОВ "Богема", за визначеною митною вартістю на рівні 0,55 доларів США за 1 кг, яка навіть менша за митну вартість, заявлену декпарантом у період 2012 року.

За ціновою базою ЄАІС митної системи України наявне митне оформлення подібного товару походженням з Німеччини за рівнем митної вартості у розмірі 1, 66 доларів США за 1 кг, яка була мінімальною по системі на час митного оформлення.

Під час митного оформлення вказаного товару спрацювала автоматизована система аналізу та управління ризиками з генерованою обов`язковою митною процедурою по контролю правильності визначення митної вартості товарів.

Незважаючи на застереження, щодо заявлених декларантом недостовірних відомостей про митну вартість товару, головним інспектором митного посту "Вінниця-Центральний" Вінницької митниці Міністерства доходів і зборів України ОСОБА_3 , не вжито заходів для перевірки заявленої митної вартості та безпідставно прийнято митну вартість без корегування, на підставі поданих декларантом документів.

Указаною перевіркою Департаменту відомчого контролю Міністерства доходів і зборів України встановлено, що додаткові розрахункові бюджетні надходження за наданими ВКП "Богема" 56 митними деклараціями, за умови їх оформлення за мінімальним рівнем митної вартості по митній системі України, у розмірі 1,66 доларів США за 1 кг, становлять 3 330,188 тис. грн.

Крім того, у наказі Міністерства доходів і зборів України «Про результати перевірки Вінницької митниці» № 305 від 26.07.2013 року зазначено, що під час перевірки встановлено порушення при організації заходів щодо повноти справляння митних платежів, забезпечення дотримання посадовими особами митних постів «Вінниця - Центральний», «Дністер», вимог законодавства при здійсненні контролю за правильністю визначення митної вартості товарів. Так, протягом 2012- 2013 років при митному оформленні ТОВ «Богема» товару м`ясо свійської птиці (курятина)» визначена митна вартість у 2-3 рази нижча від мінімального рівня митної вартості аналогічних товарів згідно з Єдиною автоматизованою інформаційною системою (ЄАІС) митної служби, що призвело, ймовірно, до заниження платежів до бюджету в сумі 5 277, 45 тис. грн.

В зв 'язку із викладеним, в діях посадових осіб митного посту «Вінниця -Центральний» можуть вбачатися ознаки злочину, передбаченого ч. 3 cт. 364 КК України.

Будучи допитаним з даного приводу директор ВКП «Богема» ОСОБА_4 повідомив, що до митниці він подає електронну декларацію, супровідні до неї документи, а саме інвойс, та контракт, коли є спірне питання, усі інші документи на вимогу інспектора, що проводить митне оформлення, на підставі електронного запиту відповідного інспектора. Митна вартість в розмірі 0, 55 дол. /кг підтверджується висновком експерта № ОТ-22/02 від 19.02.2013 року, ксерокопію якого надав до протоколу допиту.

Таким чином, у ході проведення досудового розслідування викликає сумнів митне оформлення на митних постах "Вінниця - Центральний", «Дністер» протягом 2013 року товару походженням з Німеччини, Нідерландів, Польщі, а саме "М`яса свійської птиці (курятини)" подрібненого шляхом механічної обвалки курячого каркасу, заморожене, без теплової кулінарної обробки, без консервантів, без харчових добавок, приправ у піноблоках» (код УКТЗЕД 0207141000), яке ввезла протягом 2013 року на територію України ВКП "Богема", за визначеною митною вартістю на рівні 0,55 доларів США за 1 кг, яка навіть менша за митну вартість, заявлену декларантом у період 2012 року, та вартість (ціна) зазначеного товару, визначена на рівні 0,48 дол. США/кг у наявних у ВКП «Богема» електронних митних деклараціях, контрактах та супровідних документах, які можуть бути підробленими.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що зазначені електронні митні декларації, які направлялись ВКП «Богема» до митних постів починаючи з 19.02.2013 року за № 401090000/2013/2808 по 30.05.2013 за № 401090000/2013/10370, та у яких митну вартість було визначено на рівні 0,55 дол. США/кг можуть знаходитись на жорсткому диску комп`ютера, за яким працює декларант ОСОБА_4 , або в разі наявності ноутбука - вилученню підлягає ноутбук, що належить ВКП «Богема» у формі ТОВ /код ЄДРПОУ 23104831 та знаходиться у офісному приміщенні даного товариста юридична адреса: м. Вінниця, вул. А.Артинова, 19/19, фактичне місце знаходження: 7 км Хмельницького шосе с. Зарванці, що є іншим володінням особи в розумінні ст. 234 КПК України.

За вказаною адресою можуть знаходитися: оригінали митних декларацій, які направлялись ВКП «Богема» до митних постів починаючи з 19.02.2013 за № 401090000/2013/2808 по 30.05.2013 за № 401090000/2013/10370, інвойси (супровідні документи до зазначених митних декларацій, згідно яких вартість товару визначено на рівні 0,48 дол. США/ кг; контракти на зазначений товар станом на 19.02.2013 - 30.05.2013; звіт про незалежну оцінку м`яса курячого механічної обвалки замороженого та жиру свинячого замороженого, що належить ТОВ ВКП «Богема», м. Вінниця, вул. А.Артинова, 19/19 від 19.02.2013 року; переписка із митними постами за вказаним фактом, флеш-носії, компакт-диски, на яких можуть зберігатися відомості, що стосуються вказаного митного оформлення, записники, нотатки, як на паперових носіях так і на електронних носіях.

Крім того, встановлено, що ВКП «Богема» у формі ТОВ, директором якої є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , що є адресою місця проживання ОСОБА_4 , та житлом особи в розумінні ст. 234 КПК України.

Враховуючи те, що за вказаною адресою можуть знаходитися предмети та документи: оригінали митних декларацій, які направлялись ВКП «Богема» до митних постів починаючи з 19.02.2013 за № 401090000/2013/2808 по 30.05.2013 за № 401090000/2013/10370; жорсткий диск системного блоку комп`ютера (ноутбук) за яким працює ОСОБА_4 , який може містити інформацію щодо здійснення митного оформлення товару на рівні 0,55 дол. США/ кг.; інвойси (супровідні документи до зазначених митних декларацій, згідно яких вартість товару визначено на рівні 0, 48 дол. США/ кг.); оригінали контрактів на зазначений товар станом на 19.02.2013 - 30.05.2013; оригінал звіту про незалежну оцінку м`яса курячого механічної обвалки замороженого та жиру свинячого замороженого, що належить ТОВ ВКП «Богема», м. Вінниця, вул. А.Артинова, 19/19 від 19.02.2013; переписка із митними постами за вказаним фактом, флеш-носії, компакт-диски, на яких можуть зберігатися відомості, що стосуються вказаного митного оформлення, записники, нотатки, як на паперових носіях так і на електронних носіях, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Беручи до уваги те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за місцем знаходження офісного приміщення ВКП «Богема» у формі ТОВ, яке розташоване за адресою: 7 км Хмельницького шосе с. Зарванці, можуть знаходитися предмети та документи, на яких можуть зберігатися відомості, що стосуються вказаного митного оформлення, які в свою чергу свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання слід задовольнити частково.

В частині клопотання щодо проведення обшуку за юридичною адресою підприємства місцем проживання директора ВКП «Богема», ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Вінницької області юристу 2 класу ОСОБА_2 , на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ВКП «Богема» у формі ТОВ, директор та декларант ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: 7 км Хмельницького шосе с. Зарванці, з метою відшукання та вилучення таких предметів та документів: жорсткого диску комп`ютера, на якому можуть знаходитись заначенні електронні декларації та за яким працює декларант ОСОБА_4 , або в разі наявності ноутбука вилученню підлягає ноутбук; оригінали митних декларацій, які направлялись ВКП «Богема» до митних постів починаючи з 19.02.2013 року за № 401090000/2013/2808 по 30.05.2013 року за № 401090000/2013/10370; інвойси (супровідні документи до зазначених митних декларацій, згідно яких вартість товару визначено на рівні 0, 48 дол. США/ кг.); контракти на зазначений товар станом на 19.02.2013 - 30.05.2013; звіт про незалежну оцінку м`яса курячого механічної обвалки замороженого та жиру свинячого замороженого, що належить ТОВ ВКП «Богема», м. Вінниця, вул. А.Артинова, 19/19 від 19.02.2013; переписка із митними постами за вказаним фактом; флеш-носії, компакт-диски, на яких можуть зберігатися відомості, що стосуються вказаного митного оформлення; записники, нотатки, як на паперових носіях так і на електронних носіях, організацію виконання якої доручити старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_5 .

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1