Ухвала

від 25.09.2014 по справі 127/20681/14-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/20681/14-к

Провадження 1-кс/127/6793/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку за адресою розташування адміністративних, складських та виробничих приміщень ДП «Ензим»: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібзаводська,2, яке на праві власності належить ПАТ «Ензим» (код ЄДРПОУ - 32278747), за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 подав до Вінницького міського суду Вінницької області клопотання, яке погоджено з прокурором ОСОБА_3 .

Слідчий мотивує клопотання тим, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська 2), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 01.03.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з невстановленою групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ «ТД «Промхімагро» (код ЄДРПОУ 328136960, м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний суб`єкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП «Ензим» перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку. В подальшому, встановлено, що веденням бухгалтерського обліку транзитних та сільськогосподарських підприємств займається громадянка ОСОБА_4 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН - НОМЕР_1 , уродженка с. Степашки, Гайсинського району, Вінницької області, проживає за адресою: АДРЕСА_1 .)

Також, встановлено, що громадянкою 28.01.2014 гр. ОСОБА_4 зареєстровано ТОВ «Ліакон» код.ЄДРПОУ 39066912, (юридична адреса: 21000, м. Вінниця, вул.1 Травня, 88, офіс 107. Директором даного товариства являється громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрованийза адресою АДРЕСА_2 , паспорт серії НОМЕР_2 виданий 04 лютого 2008 року Бабушінським ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області.). Також, останньою за даною адресою зареєстровано ще одне підприємство під назвою ТОВ «Прорестал» ( код ЄДРПОУ - 39066980 юридична адреса:21000, м.Вінниця, вул.1 Травня 88, офіс 107. Директором якого рахується ОСОБА_6 .). Дані підприємства не маючи основних засобів та відповідних потужностей надають податковий кредит різноманітним суб`єктам господарської діяльності за винагороду. На даний час ОСОБА_4 орендує офіс в м. Вінниці по вул. 1го Травня, 88 в якому остання зберігає бухгалтерські документи та печатки підконтрольних СГД, електронні носії інформації.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів використовуються наступні підконтрольні СГД: ФГ «Гол-Сім-Агро» (код ЄДРПОУ 38173906); ТОВ «Аватек Україна» (код ЄДРПОУ 37058590); ТОВ «Побережжя» (код ЄДРПОУ 31675648); ТОВ «Фірма «Мікс-В» (код ЄДРПОУ 24893764); ТОВ «ДанаС» (код ЄДРПОУ 38444777); ТОВ «Гай Вінниця» (код ЄДРПОУ 38896872); ТОВ «Ротор-Ф» (код ЄДРПОУ 38896909); ПП «Самара Агро» (код ЄДРПОУ 37849685); ТОВ «Лагуна В» (код ЄДРПОУ 23101910); ТОВ ТД «Промхімагро» (код ЄДРПОУ 38394263); ТОВ «Далекс» (код ЄДРПОУ 37617796); ТОВ «Бізнес Оушен» (код ЄДРПОУ 38830759); ТОВ «Ньюіст Україна» (код ЄДРПОУ 38830722).

Разом з тим встановлено, що організатором незаконної господарської діяльності вказаної вище групи підприємств являється громадянин ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , а фактично проживає за адресою: АДРЕСА_4 ). В своїй злочинній діяльності останній використовує автомобіль марки Мерседес S 63 AMG державний номер НОМЕР_4 . Його дії полягають у тому, що він організовує роботу злочинного угрупування, займається пошуком суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки з якими веде домовленості щодо конвертації грошових коштів.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська 2 на праві власності належить ПАТ «Ензим» (код ЄДРПОУ - 32278747).

Таким чином встановлено, що за місцем державної реєстрації ДП „Ензим (ЄДРПОУ - 32813696) за адресою: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібзаводська, 2 можуть знаходитись грошові кошти, печатки штампи, документи фіктивних СГД (в тому числі по проведених господарських операціях із ТОВ «ТД «Промхімагро», код ЄДРПОУ 328136960), електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, планшети, комп`ютерна техніка на яких знаходяться контакти замовників послуг з конвертації грошових коштів, електронні зразки підписів, печаток,що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення первинних бухгалтерських документів, печатки штампи, документи фіктивних СГД.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин ухилення від сплати податків, що має суттєве значення для підтвердження корисливого способу скоєння злочинів та, відповідно кваліфікації кримінального провадження, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою розташування адміністративних, складських та виробничих приміщень ДП «Ензим»: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібзаводська,2, яке на праві власності належить ПАТ «Ензим» (код ЄДРПОУ - 32278747) можуть знаходитися грошові кошти, печатки, штампи, документи фіктивних СГД (в тому числі по проведених господарських операціях із ТОВ «ТД «Промхімагро», код ЄДРПОУ 328136960), електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, планшети, комп`ютерна техніка на яких знаходяться контакти замовників послуг з конвертації грошових коштів, електронні зразки підписів, печаток та інші предмети, які в свою чергу можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, тому клопотання з вище вказаних причин підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання зодовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2 на проведення обшуку за адресою розташування адміністративних, складських та виробничих приміщень ДП «Ензим»: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібзаводська,2, яке на праві власності належить ПАТ «Ензим» (код ЄДРПОУ - 32278747) з метою виявлення та вилучення грошових коштів, печаток штампів, документів фіктивних СГД (в тому числі по проведених господарських операціях із ТОВ «ТД «Промхімагро», код ЄДРПОУ 328136960), електронних носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, планшети, комп`ютерна техніка на яких знаходяться контакти замовників послуг з конвертації грошових коштів, електронні зразки підписів, печаток. та інших предметів, які мають значення для встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1