Ухвала

від 23.05.2013 по справі 759/7670/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Святошинський районний суд міста Києва

УХВАЛА

пр. № 1-кс/759/614/13

ун. № 759/7670/13-к

23 травня 2013 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Ключник А.С. при секретарі Холявчук А.А., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції Домбай М.М., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні №32013110080000044 від 25.02.2013 року, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції Домбай М.М., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні №32013110080000044 від 25.02.2013 року, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 89-А (літера А), № 318, які використовуються як офісне приміщення ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Обґрунтовуючи згадане клопотання, слідчим зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) з 01.07.2011 по 31.10.2011 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилились від сплати податків на суму 989243 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 529 130 грн. та податку на додану вартість на суму 460 113 грн.

Відповідно до висновків Акту № 63/22.2.09/30329087 від 05.02.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) з питань взаємовідносин з ТОВ «Адва Естейт» (код ЄДРПОУ 37703130) за період з 01.08.2011 року по 31.01.2012 року, встановлено порушення п.44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 529 130 грн.; п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 460 113 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Адва Естейт» (код ЄДРПОУ 37703130).

Від імені директора ТОВ «Адва Естейт» ОСОБА_4 підписувались первинні документи невстановленими особами, які в свою чергу підробляли їх та надавали в подальшому службовим особам ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087).

В подальшому службовими особами ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) відображались неправдиві відомості в бухгалтерському та податковому обліку, що і призвело до ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 89-А (літера А), № 318. Дане приміщення службові особи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) орендують у фізичної особи ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), що підтверджується договором № 01/02/11оренди квартири від 01.02.2011 року.

Слідчим зазначено, що є достатні підстави вважати, що в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 89-А (літера А), № 318 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд дійшов висновку, що у задоволенні зазначеного клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Відповідно до п. 4) ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно п.6 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Пунктом 5 ч.2 ст. 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

В порушення п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України в клопотанні не зазначено особу, якій належить житло, що процесуально не дозволяє прийняти ухвалу про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, оскільки в силу п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України така ухвала повинна містити відомості про особу, якій належить житло.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, суд приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання про здійснення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 89-А (літера А), № 318, у зв'язку з тим, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи знаходяться у зазначеному приміщенні, а також слідчим не надано відомостей про особу, якій належить житло.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції Домбай М.М., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 89-А (літера А), № 318, внесене в кримінальному провадженні №32013110080000044 від 25.02.2013 року, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник