Ухвала

від 02.04.2013 по справі 127/7827/13-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 127/7827/13-к

Провадження 1-кс/127/2007/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.04.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.

за участю слідчого Гелети Ю.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гелети Ю.П про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гелета Ю.П звернувся до суду з клопотанням про обшук житла ОСОБА_2, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013010000000050 від 15.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Вінниччина-Авто» (код ЄДРПОУ - 03112811, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 172) в період з 01.10.2010 р. по 30.09.2012 р., в порушення п. 3.1 ст.3, п.5.1, п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п. 5.9 ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.97 р. № 283/97-ВР, п.п. 134.1.9 п.134.1 ст. 134, п. 138.4 ст.138, п.п. 139.1.1 п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139, та в порушення п.п. 7.4.1 п.7.4 .п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7, п. 198.3, п.198.6 ст.198 п.200.1 та п. 200.2 ст. 200 та підпункту «і» п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 736 532 грн. та податку на додану вартість в сумі 422 141 грн., а всього на загальну суму 1 158 673 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в значних розмірах.

Під час проведення перевірки встановлено, що на порушення податкового законодавства службові особи ПАТ «Вінниччина-Авто» умисно зависили валові витрати та податковий кредит за перевірний період у зв'язку із включенням до їх складу роялті отримані від ПАТ «Українська автомобільна корпорація» код 03121566, які не підтверджено відповідними розрахунковими, платіжними, та іншими документами, тобто підприємство не надало всіх відповідних документів, які б підтверджували нанесення рекламного логотипу вказаної фірми на будівлях, плакатах та інших носіях рекламної інформації.

Крім того, на порушення податкового законодавства службові особи ПАТ «Вінниччина-Авто» умисно зависили валові витрати за перевірний період у зв'язку із включенням до їх складу витрат по наданню послуг з охорони та відео спостереження отримані від ПАТ «Українська автомобільна корпорація» філіал «Рубіж-Авто» код 335459900, які не підтверджено відповідними розрахунковими, платіжними, та іншими документами, обов'язковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення податкового обліку.

Також, на порушення податкового законодавства службові особи ПАТ «Вінниччина-Авто» умисно зависили валові витрати за перевірний період у зв'язку із включенням до їх складу витрат по наданню рекламних послуг від ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), які не підтверджено відповідними розрахунковими, платіжними, та іншими документами, обов'язковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення податкового обліку.

Допитаний в якості свідка головний державний податковий ревізор-інспектор, Вінницької ОДПІ ОСОБА_5 показав, що під час проведення перевіврки службові особи ПАТ «Вінниччина-Авто» на письмові запити перевіряючих не надали документи, які підтверджують проведення роялті, отримані від ПАТ «Українська автомобільна корпорація», документи підтверджуючі охорону та відеоспостереження отримані від ПАТ «Українська автомобільна корпорація» філіал «Рубіж-Авто» та документи, які підтверджують зміст послуг по рекламуванню автомобілів від ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 Пояснити чому не можуть надати відповідні документи вони не змогли.

Генеральним директором ПАТ «Вінниччина-Авто» являється ОСОБА_6, який проживає та зареєстрований за адресою АДРЕСА_1, про що свідчить довідка адресного бюро м. Вінниці № 2627/00/09-00 від 21.02.13 р.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Вінниччина-Авто» з ПАТ «Українська автомобільна корпорація», ПАТ «Українська автомобільна корпорація» філіал «Рубіж-Авто» та фізичними особами підприємцями ОСОБА_3 та ОСОБА_4 В зв'язку з чим, необхідно вилучити зазначені первинні бухгалтерські документи під час обшуку за адресою АДРЕСА_1, за місцем проживання генерального директора ПАТ «Вінниччина-Авто» ОСОБА_6.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню. Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку в квартирі ОСОБА_6

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі, яка належить ОСОБА_7, та в якій зареєстрований та проживає ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів проведення взаєморозрахунків ПАТ «Вінниччина-Авто» з ПАТ «Українська автомобільна корпорація», ПАТ «Українська автомобільна корпорація» філіал «Рубіж-Авто» та фізичними особами підприємцями ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за період з 01.10.2010 р. по 30.09.2012 р., в тому числі: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому передачі, актів з надання послуг по користуванню торговою маркою, актів про призначення бонусу за успішне рекламування автомобілів, видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: