Ухвала

від 18.10.2013 по справі 127/24772/13-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/24772/13-к

Провадження 1-кс/127/5747/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Татарченко І.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що Відділенням розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42013010010000451 від 20.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено: невстановлені особи зареєстрували ПП "Берік" (код ЄРДПОУ 33484419, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 19), яке здійснювало діяльність, яка спрямована не на реальне здійснення господарських операцій, а з метою проведення незаконної фінансово - господарської діяльності, пов'язаної з формуванням «фіктивного» податкового кредиту для надання податкової вигоди іншим суб'єктам господарювання.

Так, встановлено, що протягом серпня 2012 р. - червня 2013 р. ПП „БерікВ» сформовано „ризиковийВ» податковий кредит на загальну суму 432,3 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП „БерікВ» протягом вищевказаного періоду здійснювалась господарська діяльність, яка була спрямована не на реальне проведення фінансово - господарських операцій, пов'язаних як з придбанням так і реалізацією товарів (робіт, послуг), а з метою надання неправомірної вигоди, яка полягала у подальшому безпідставному формуванню податкового кредиту іншим суб'єктам господарювання.

Так, протягом вересня 2012 р. ПП „БерікВ» здійснено придбання товарів (робіт, послуг) на суму 1612188 грн. від ТОВ „Сталь ОСОБА_2В» (код ЄДРПОУ 37462185, перебуває на податковому обліку в Київському районі м. Харькова). За рахунок проведення господарських операцій з ТОВ „Сталь ОСОБА_2В» , ПП „БерікВ» сформовано податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 268698 грн.

ДПІ у Київському районі м. Харкова Харківської області ДПС складено акт „Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарюванняВ» ТОВ „Сталь ОСОБА_2В» з питань повноти декларування податкових зобов'язань та правомірності формування податкового кредиту за період з 01.08.2011 р. по 31.10.2012 р. За результатами перевірки ТОВ „Сталь ОСОБА_2В» (акт № 53/2204 - 07/37462185 від 05.02.2013 р.) встановлено відсутність ознак реального вчинення та здійснення господарських операцій вказаним підприємством за період з 01.08.2011 р. по 31.10.2012 р.

Таким чином, відповідно вищевказаного акту № 53/2204 - 07/37462185 від 05.02.2013 р. підприємствами - покупцями ТОВ „Сталь ОСОБА_2В» , яким в свою чергу являється і ПП „БерікВ» , безпідставно сформовано податковий кредит за рахунок сум ПДВ, згідно податкових накладних, виписаних ТОВ „Сталь ОСОБА_2В» .

Також ПП „БерікВ» протягом 2012 року сформовано „ризиковийВ» податковий кредит в сумі 163673 грн. від ПП ТРК «Альфа» (код ЄДРПОУ 30961823, перебуває на податковому обліку ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська).

ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська складено акт „Про неможливість проведення зустрічної звіркиВ» № 890/225/30961823 від 14.05.2013 року, яким не підтверджено реальність здійснення ПП ТРК «Альфа» господарських відносин із контрагентами , їх вид, обсяг, якість та розрахунки, а саме встановлено відсутність об'єктів оподаткування та неможливість реального здійснення платником податків операцій - по ланцюгу постачання.

В подальшому, за рахунок безпідставно сформованого „ризиковогоВ» податкового кредиту від вищевказаних суб'єктів підприємницької діяльності, ПП „БерікВ» протягом серпня 2012 - червня 2013 р.р. здійснено реалізацію, а тим самим надано неправомірну вигоду у вигляді формування „ризикового В» податкового кредиту наступним суб'єктам господарювання: науково - технічна виробнича фірма „ПромсервісВ» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824), ТОВ ВКК „УнітехВ» (код ЄДРПОУ 37350199), ТОВ „Катадин- ЕкоТехнВ» (код ЄДРПОУ 32086838), ТОВ „Аква СервісВ» (код ЄДРПОУ 33568646), ПП „СонексВ» (код ЄДРПОУ 30658841), ПП „ОСОБА_3 КомпаніВ» (код ЄДРПОУ 32625121), ТОВ ВКФ „ОсірісВ» (код ЄДРПОУ 20968778), ТОВ „МініонВ» (код ЄДРПОУ 38154960).

24.09.2013 р. призначено позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ПП „БерікВ» .

Відповідно до листа Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 1847/8/2204 від 08.10.2013 р. встановлено, що підприємству присвоєно стан „9В» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням.

В ході досудового розслідування, з метою з'ясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні оригіналів документів (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно - транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), які свідчать про проведення фінансово - господарської діяльності приватного підприємства „БерікВ» з ТОВ „ВКК „УнітехВ» .

За наявною інформацією, зазначені вище документи зберігаються у посадових осіб ТОВ „ВКК „УнітехВ» за адресою: м. Одеса, вулиця Новаторів 1А, кв.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для повного, об'єктивного та неупередженого провадження досудового розслідування, тому що інформація, яка у них міститься необхідна для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних у його вчиненні осіб, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно - транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні судових експертиз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ „ВКК „УнітехВ» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

В своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на оригіналів документів ТОВ „Виробничо - комерційна компанія „УнітехВ» - код ЄДРПОУ 37350199. Однак, слідчим в судовому засіданні не доведено необхідність здійснення виїмки всіх документів вказаного Товариства, оскільки у досудового слідства виникла необхідність у отриманні оригіналів документів (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно - транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), які свідчать про проведення фінансово - господарської діяльності приватного підприємства „БерікВ» з ТОВ „ВКК „УнітехВ» .

Зважаючи на вищевикладене, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового дозволу до документів ТОВ „Виробничо - комерційна компанія „УнітехВ» - код ЄДРПОУ 37350199, які свідчать про проведення фінансово - господарської діяльності приватного підприємства „БерікВ» з ТОВ „ВКК „УнітехВ» .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково .

Надати старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „Виробничо - комерційна компанія „УнітехВ» - код ЄДРПОУ 37350199, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області, податкова адреса: АДРЕСА_1, які свідчать про проведення фінансово - господарської діяльності приватного підприємства „БерікВ» з ТОВ „ВКК „УнітехВ» .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: