Ухвала

від 20.01.2014 по справі 759/709/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/159/14

ун. № 759/709/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом проведення обшуку в в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903).

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до висновків акту перевірки ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №259/22-02-08/35289903 від 25.10.2013 службові особи ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903) за період з 01.07.2011 по 30.06.2013 занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 651 503,95 грн., та занизили податок на прибуток у сумі 814 356,00 грн.

Слідством встановлено, що у періоді що підлягав перевірці підприємства ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903) до складу витрат були включені наступні послуги, а саме: виконання робіт/послуг у сфері розробки та втілення маркетингової стратегії ТОВ «Ей бі Комюнікейшинз» (код ЄДРПОУ 37770102), виконання робіт/послуг у сфері розробки та втілення маркетингової стратегії та реклами ТОВ «Ед`Хорс» (код ЄДРПОУ 36351956); надання послуг з придбання приміщення та перепродажної підготовки ювелірних виробів ТОВ «Азбрук трейд» (код ЄДРПОУ 37451718), про що не було надано матеріалів, що підтверджують фактичне виконання даних робіт та розкривають їхню суть, тому встановити пов`язаність даних витрат із господарською діяльністю підприємства ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903) не видається можливим.

Також встановлено, що підприємство ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903) у II півріччі 2011 року реалізувало предметів застави кінцевим споживачам на загальну суму 13 257 519,75 грн.

На підставі вище визначеного, ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903) занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 2 651 503,95 грн.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки первинні фінансово господарські документи, а саме: виписки по рахункам із розшифровкою даних призначення платежу, касові звіти підприємства із підтвердженням первинними документами, касова книга, прибуткові та видаткові ордери, реєстр укладених договорів ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903), договори фінансового кредиту, договори застави, змішані договори, договори купівлі-продажу заставного майна, оборотно-сальдові відомості та податкові накладні та договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі робіт/послуг, акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, чорнові записи, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, які використовувалися службовими особами ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903) для умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПТ "Ломбард Розман і Кpомпанії" (код ЄДРПОУ 35289903), в яких відображені операції з продажу предметів застави кінцевим споживачам, а саме: виписки по рахункам із розшифровкою даних призначення платежу, касові звіти підприємства, касова книга, прибуткові та видаткові ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстр укладених договорів ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903), договори фінансового кредиту, договори застави, змішані договори, договори купівлі-продажу заставного майна, оборотно-сальдові відомості та податкові накладні, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПТ "Ломбард Розман і Компанії" (код ЄДРПОУ 35289903), в яких відображені операції з виконання робіт/послуг ТОВ «Ей бі Комюнікейшинз» (код ЄДРПОУ 37770102), ТОВ «Ед`Хорс» (код ЄДРПОУ 36351956), ТОВ «Азбрук трейд» (код ЄДРПОУ 37451718), комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, грошових коштів та майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

СУДДЯ: