Ухвала

від 23.01.2014 по справі 759/793/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/185/14

ун. № 759/793/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_5 , або за його дорученням в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-A).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330), які під час проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» (код ЄДРПОУ 37889322) та ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288) в період 01.03.2012-31.07.2012 року, занизили суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 444 778 грн., та завищили загальну суму податку на додану вартість у розмірі 125 013 грн., що становить загальну суму ухилення від сплати податків у розмірі 569 791 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено позапланову невиїзну перевірку ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330), за результатами якої складено акт №277/22-609/31564330 від 12.04.2013, згідно висновків якого встановлено, що службові особи ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» (код ЄДРПОУ 37889322) та ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), занизили зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 569 791 грн. Так, перевіркою достовірності відображених показників валових витрат у поданих Деклараціях з податку на прибуток підприємств за 2012 рік, не можливо встановити взаємовідносини ПП «Крона-Парк» з ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» та ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД», оскільки підтверджуючих документів не надавалося.

Встановлено, що ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330) має рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеному рахунку ПП «Крона-Парк», відкриття, використання та закриття рахунків, мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-A) необхідно вилучити для отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку № НОМЕР_1 , а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких може бути встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю вилучення їх оригіналів і копій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_4 , або за його дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330), що знаходяться в банківській установі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-A), а саме:

-копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №26005001119416;

-копії платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_1 , який належать ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330) з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

-копії документів, на підставі яких ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330) відкрито рахунок №26005001119416;

-копії договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330) працівниками ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670);

-копії документів, які засвідчують факт купівлі ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності;

-копії документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) м. Київ банківських операцій по розрахунках ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330);

-копії заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_1 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення вилучення;

-копії банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_1 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.05.2011 року по момент проведення вилучення;

-копії інших документів та відомостей, враховуючи особливості ведення фінансово-господарської діяльності ПП «Крона-Парк» (код ЄДРПОУ 31564330).

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 23 лютого 2014 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: