Ухвала

від 14.05.2015 по справі 759/7435/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2106/15

ун. № 759/7435/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району міста Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку у межах кримінального провадження № 32014100080000105, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер: 3222782600:05:006:0064, на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Суші ХаусУкраїна» (код ЄДРПОУ: 36173431), ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033), ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177) та інших фіктивних підприємств.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

У клопотанні слідчий посилається на те, що фактичним та єдиним видом діяльності ТОВ «Суші Хаус Україна» є оптова торгівля різноманітною продукцією для виробництва та споживання суши (рис, соуси, риба, морепродукти та інше). Згідно даних податкової звітності, починаючи з лютого 2014 року, підприємство розпочало здійснювати власний імпорт вищезгаданої продукції. До лютого 2014 року підприємством придбавало продукцію у підприємств-імпортерів, насамперед у ТОВ «Джапан Продукт».

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Джапан Продукт» зареєстровано в Шевченківському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул.. Зоологічна 4-а, фактична адреса: м. Київ, вул. Академіка Грекова 3. Перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва. Директором та одноособовим засновником підприємства з 30.05.2014 (протокол загальних зборів №1/14 від 23.05.2014) є громадянин Вірменії ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , податковий номер НОМЕР_1 ).

Згідно листа №10725/10/26-15-07-069 від 21.10.2014 Державної прикордонної служби України, відповідно до пункту 23 Положення про базу даних «Відомостей про осіб, які перетнули державний кордон України» громадянин Республіки Вірменія ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 в останнє перетинав кордон з метою виїзду за межі території України 23-04-2013 року, після чого перетину кордону з метою в`їзду на територію України останнім не здійснювалось.

Також встановлено, що з моменту створення ТОВ «Джапан Продукт» і до 30.05.2014 керівником та одноособовим засновником була ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , податковий номер НОМЕР_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ). Згідно інформаційної бази даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що після перереєстрації ТОВ «Джапан Продукт» ОСОБА_7 на ОСОБА_8 підприємство фактично припинило здійснення фінансово-господарської діяльності та припинило звітувати до контролюючої його ДПІ. При цьому, в період інтенсивної фінансово-господарської взаємодії між ТОВ «Суші Хаус Україна» та ТОВ «Джапан Продукт», останнє фактично виконувало «транзитну» функцію та було повністю підконтрольним ТОВ «Суші Хаус Україна».

В ході досудового розслідування встановлено ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах діючими та колишніми службовими особами ТОВ «Суші Хаус Україна» з використанням СГД з ознаками «транзитності» ТОВ «Джапан Продукт» та СГД з ознаками «фіктивності» ТОВ «Ксіон Компані».

Згідно інформаційної бази даних «АІС податки», ТОВ «Ксіон Компані» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Києво-Святошинському рійоні Київської області. керівником та одноособовим засновником підприємства, починаючи з 15.07.2014, є ОСОБА_9 (податковий номер НОМЕР_3 ), попереднім керівником та одноособовим засновником з 23.09.2013 по 15.07.2014 є ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , податковий номер НОМЕР_4 ). В ході відібрання пояснення у ОСОБА_10 останній повідомив, що створив та зареєстрував ТОВ «Ксіон Компані» на прохання малознайомої йому особи, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, товар, реалізований ТОВ «Суші Хаус Україна» на адресу ТОВ «Джапан Продукт», в подальшому фактично не міг бути реалізованим ТОВ «Джапан Продукт» на адресу ТОВ «Ксіон Компані», та згідно наявної інформації, ймовірно був реалізований за готівкові кошти без відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Суші Хаус Україна» та ТОВ «Джапан Продукт». Отже, директор ТОВ «Суші Хаус Україна» ОСОБА_11 та бухгалтер даного підприємства ОСОБА_12 , а також колишній директор ТОВ «Джапан Продукт» ОСОБА_7 вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_11 фактично проживає у заміському будинку розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер: 3222782600:05:006:0064.

Як в подальшому встановлено, в приміщенні за адресою: Київська обл.. Макарівський район, с. Колонщина, вул.. Вишеградська, буд. 83, кадастровий номер: 3222782600:05:006:0064, можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи ТОВ «Суші ХаусУкраїна» (код ЄДРПОУ: 36173431), ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033), ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177), та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер: 3222782600:05:006:0064. на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ).

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер: 3222782600:05:006:0064, на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Суші ХаусУкраїна» (код ЄДРПОУ: 36173431), ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033), ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177) та інших фіктивних підприємств.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 . ОСОБА_18 . ОСОБА_19 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер: 3222782600:05:006:0064, на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Суші ХаусУкраїна» (код ЄДРПОУ: 36173431), ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033), ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177) та інших фіктивних підприємств, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 14 червня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СУДДЯ: