Ухвала

від 13.05.2015 по справі 759/7325/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2042/15

ун. № 759/7325/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом проведення огляду на об`єктах будівництва за адресами: м. Київ, вул. Метрологічна, 105; м. Київ, вул. Метрологічна, 5; м. Київ, вул. Метрологічна, 4.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, відповідно до акту перевіркти №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки підприємства «А-С-М» (код ЄДРПОУ 35507915) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам із ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (код ЄДРПОУ 36048906), ТОВ «Форсаж Медіамаркет» (код ЄДРПОУ 33498731), ТОВ «Віп Трейд» (код ЄДРПОУ 37240770), ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), ТОВ «Ювілайт» (код ЄДРПОУ 37700606) та ТОВ «Аграфон» (код ЄДРПОУ 37264697) встановлено порушення службовими особами ПП «А-С-М» положень податкового законодавства, Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження податку на прибутку на загальну суму 1528288 грн. та призвело до заниження податкового зобов`язання по податку на додану вартість на загальну суму 1387716 грн., що в загальному становить суму ухилення у розмірі суму 2 916004 грн.

Крім того, встановлено, що по ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт» та ТОВ «Аграфон» в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірок про неможливість проведення зустрічних перевірок, що були використані під час проведення перевірки №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що слідчим відділом ДПІ у Вишгородському районі проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 28-3597, порушеній за ознаками злочинів, передбачених ч.2 cт.205, ч.2 і ч.3 cт.358 КК України, в ході розслідування кримінальної справи № 07-6068 за обвинуваченням ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 у вчиненні в складі організованої групи злочинів, передбачених ч.3 cт.28 4.2 cт.205, ч.З cт.28 ч.5 cт.27 ч.2 і ч.З cт. 212, ч.З cт.28 ч.2 і ч.З cт.358, ч.З cт.28 ч.2 cт.366, ч.З cт.28 ч.2 cт. 200 КК України.

З матеріалів даної кримінальної справи вбачається, що до створення ряду фіктивних підприємств ОСОБА_5 , ОСОБА_9 (TOB «Компанія «Накпромбуд - Системс», TOB «Сандал - Консалт») причетний ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Допитаний як свідок ОСОБА_11 показав, що він займався наданням послуг по переводу безготівкових коштів у готівку, а також здійснював передачу документів щодо нібито проведених фінансово - господарських операцій, оформлених від фіктивних підприємств, в тому числі TOB «Форсаж Медіа Маркет» (код ЄДРПОУ 33498731), ТОВ «Ювілайт» (код ЄДРПОУ 37700606), ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245) реально діючим підприємствам- замовникам для підтвердження перерахованих на рахунки фіктивних підприємств коштів, які в подальшому переводились у готівку та передавались разом з документами представникам підприємств, що їх перераховували, за вирахуванням процентів, які йшли в оплату за дані послуги о конвертації коштів.

Також гр. ОСОБА_10 причетний до незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, в чому йому сприяє гр. ОСОБА_11 та ОСОБА_12 .

Допитаний як свідок ОСОБА_12 показав, що займався наданням послуг по переводу безготівкових коштів у готівку, а також здійснював передачу документів щодо нібито проведених фінансово- господарських операцій, оформлених від фіктивних підприємств, в тому числі ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (код ЄДРПОУ 36048906), реально діючим підприємствам-замовникам для підтвердження перерахованих на рахунки фіктивних підприємств коштів, які в подальшому переводились у готівку та передавались разом з документами представниками підприємств, що їх перераховували, за вирахуванням процентів, які йшли в оплату за надані послуги по конвертації коштів.

28.01.2015 на адресу ОУ ГУ ДФС у м. Києві спрямовано доручення № 36/8/26-57-09-02 щодо встановлення інших фактів та виявлення схем ухилення від сплати податків та мінімізації податкових зобов`язань при проведенні фінансово-господарської діяльності діючими підприємствами, зареєстрованими на території м. Києва.

Згідно відповіді ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 72/7/26-15-07-0615 від 02.02.2015 встановлено, що поряд з ФСГД, які використовувались ПП «А-С-М» (ЄДРПОУ 35507915) для мінімізації податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ, в схемах ухилення від сплати податків в даний час на території міста Києва використовуються інші підприємства з ознаками фіктивності, які створені невстановленими особами, а саме: ТОВ «Константер Груп» (код ЄДРПОУ: 39150925), ТОВ «Готика ЛТД» (код ЄДРПОУ: 38388548), ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДРПОУ: 39124544).

Допитані в якості свідків ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дали показання про те, що вказані підприємства були зареєстровані без їх відома та без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Податкові, видаткові накладні, договори, акти виконаних робіт, акти прийому передачі товарно матеріальних цінностей, та будь-які інші документи, складені від імені ТОВ «Константер Груп» (код ЄДРПОУ: 39150925), ТОВ «Готика ЛТД» (код ЄДРПОУ: 38388548), ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДРПОУ: 39124544), ОСОБА_13 ніколи не підписували та не доручали нікому іншому вчиняти такі дії від свого імені.

Аналізом податкової звітності, ТОВ «Константер Груп» (код ЄДРПОУ: 39150925), ТОВ «Готика ЛТД» (код ЄДРПОУ: 38388548), ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДРПОУ: 39124544) встановлено, що послугами мінімізації податкових зобов`язань та завищення податкового кредиту протягом 2014 року користувалось підприємство ТОВ «КСМ-Груп» (ЄДРПОУ 35508002).

Згідно рапорту ст. о/у з ОВС ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 26.03.2015 здійснено виїзд за адресою місцезнаходження ТОВ «КСМ-Груп» (ЄДРПОУ 35508002), де вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України № 1109/10/26-57-09-02 від 25.03.2015 та повістку про виклик для участі у допиті в якості свідка керівника підприємства ОСОБА_17 06.04.2015 на призначений у повістці час керівник ТОВ «КСМ-Груп» (ЄДРПОУ 35508002) ОСОБА_17 не зявилася без поважних на те причин.

Відповідно до частини 1 статті 237 КПК України огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 2 статті 237 КПК України передбачено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно частини 4 статті 237 КПК України, особи, у присутності яких здійснюється огляд, при проведенні цієї слідчої (розшукової) дії мають право робити заяви, що підлягають занесенню до протоколу огляду.

Відповідно до частини 5 статті 237 КПК При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

У відповідності до частин 7 статті 237 КПК України, при огляді слідчий, прокурор або за їх дорученням залучений спеціаліст мас право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку.

Керуючись статтями 234, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , та/або за його дорученням ст. о/у ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 на проведення огляду на об`єктах будівництва за адресами:

м. Київ, вул. Метрологічна, 105;

м. Київ, вул. Метрологічна, 5;

м. Київ, вул. Метрологічна, 4;

Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 13 червня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СУДДЯ: