Вирок

від 14.08.2015 по справі 760/14191/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-кп\760\ 932\15

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2015 року Солом`янський районный суд м. Києва

в складі: головуючого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження відносно

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

уродженки м. Києва ,українки, громадянки України ,

освіта середня , не працює , проживає в

АДРЕСА_1 ,зареєстрована в

АДРЕСА_2 , раніше не судиму ,-

за фактом вчинення кримінального правопорушення , передбаченого ст.ст. 27 ч. 5 , 205 ч. 1 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014100000001543 від 23.12.2014 року ,-

за участю прокурора - ОСОБА_4

обвинуваченої - ОСОБА_5

захисника - ОСОБА_6

в с т а н о в и в :

Відповідно до обвинувального акту від 30.07.2015 року , ОСОБА_5 у вересні 2014 року домовилась з невстановленою досудовим слідством особою про перереєстрацію на її ім`я в органах державної влади за грошову винагороду суб`єкта підприємницької діяльності з обмеженою відповідальністю «СЦ Гефест » , без наміру здійснювати в подальшому статутну господарську діяльність.

В подальшому , невстановлена слідством особа та ОСОБА_5 домовились про підписання останньою довіреностей на інших осіб для можливості вчинення реєстраційних дій. При цьому, невстановлена особа та ОСОБА_5 домовились ,що обвинувачена не буде мати відношення до діяльності ТОВ « СЦ Гефест» ,а буде лише рахуватись на посаді директора та засновника , фінансово господарською діяльністю будуть займатись інші особи.

ОСОБА_5 ,усвідомлюючи протиправний характер своїх дій , тобто те,що ТОВ «СЦ Гефест» реєструється нею саме з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб ,з корисливих спонукань ,передала невстановленій слідством особі копії документів - копію паспорту на власне ім`я серії НОМЕР_1 виданий Дніпровським РУ ГУ МВС України у м. Києві від 27.03.2002 року та копію картки фізичної особи платника податку № НОМЕР_2 .

Продовжуючи свої злочинні дії направлені на вчинення фіктивного підприємництва , ОСОБА_5 ,23.09.2014 знаходячись в приміщенні державного нотаріуса шостої нотаріальної контори ОСОБА_7 за адресою вул. Інститутська, 13 «а» в м. Києві , достовірно знаючи , що реєструє на своє ім`я підприємство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю ,яка передбачена статутом ТОВ «СЦ Гефест », усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та те, що підприємство перереєструється для прикриття незаконної діяльності інших осіб , тобто з метою вчинення фіктивного підприємництва , підписала статут товариства ,який затверджений загальними зборами - протокол № 2 від 23.09.2014.

Крім того , в той же день ОСОБА_5 , як директор ТОВ «СЦ Гефест» ,підписала надані невстановленою досудовим слідством особою довіреності на ім`я ОСОБА_8 про представництво інтересів та право відпису від її імені будь-яких документів.

Підписання ОСОБА_5 вказаної довіреності надало змогу невстановленим особам, 26.09.2014 надати до відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Солом`янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою : м. Київ , пр. Повітрофлотський , 41 документи , що слугували підставою для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах за формою № 4 та державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «СЦ Гефест» , а саме : оригіналу статуту нової редакції ,протоколів загальних зборів товариства, договорів купівлі-продажу частки у статутному капіталі, довіреності на надання документів для реєстрації ,копії нотаріальних заяв.

Так , згідно з відомостями ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб підприємців щодо ТОВ «СЦ Гефест» , встановлено що до реєстру внесено запис про відсутність даного товариства за місцезнаходженням , жодних податкових накладних за період з вересня 2014 року по лютий 2015 року ,коли директором була ОСОБА_5 , товариством не зареєстровано , до органів ДЕС подано декларації з ПДВ за вересень, жовтень 2014 року з нульовими показниками , а тому товариство було придбано та перереєстровано виключно для створення видимості господарських операцій без наміру їх реального здійснення.

Однак , згідно з банківськими виписками по рахункам ТОВ «СЦ Гефест», встановлено , що вказане підприємство в період з 08.12.2014 по 19.02.2015 мало фінансово господарські взаємовідносини з різними суб`єктами підприємницької діяльності на загальну суму 2861180 гривень , які отримавши на власні рахунки здійснило їх конвертацію в готівку , шляхом зняття по грошовим чекам.

При цьому, зазначені вище операції у бухгалтерському обліку ТОВ «СЦ Гефест» не відображались , відрахування до державного бюджету належним чином не сплачувались.

ОСОБА_5 , продовжуючи свої злочинні дії та усвідомлюючи протиправний характер своїх дій , з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб ,з корисливих спонукань , 08.12.2014 за вказівкою невстановленої слідством особи та за кошти останньої , приїхала до м. Миколаєва з метою відкриття рахунків ТОВ «СЦ Гефест» , де її зустріла інша невстановлена слідством особа.

В подальшому, ОСОБА_5 прибула з невстановленою слідством особою до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_9 та підписала картки із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ «СЦ Гефест» , а невстановлена слідством особа проставила в них відбиток печатки товариства .

Після цього , ОСОБА_5 разом із цією невстановленою особою прибули до відділення № 149 ПАТ « Кредобанк» , що по вул. Садовій,1 в м. Миколаєві ,а в подальшому до ПАТ « Укрексімбанк» , що по вул.Декабристів,25 в м. Миколаєві, де ОСОБА_5 , ,як директор ТОВ «СЦ Гефест» підписала документи щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , відповідно ,а також отримала чекові книжки по вказаним рахункам з бланками з № НОМЕР_5 до № НОМЕР_6 та з № АЗ 4953376 до № АЗ 4953400 відповідно , які за вказівкою невстановленої особи підписала та віддала останній.

Так, проведеним моніторингом руху коштів по рахунку ТОВ «СЦ Гефест» № НОМЕР_4 , відкритому в Філії АТ «Укрексімбанк» в м. Миколаєві та рахунку № НОМЕР_3 , відкритому в ЦФ ПАТ «Кредобанк» встановлено , що по цим рахункам товариство мало фінансово господарські взаємовідносини з основними контрагентами ТОВ « Лайдес» ( код ЄДРПОУ 39281176) на загальну суму 1 807700 грн. ; ТОВ «Венса Трейд» ( код ЄДРПОУ 38894220) на загальну суму 150 600 грн.; ТОВ « Магнатек ЛТД» ( код ЄРДПОУ 39208880) на загальну суму 150 600 грн. ; ТОВ «Летро Союз» ( код ЄДРПОУ 38894152) на загальну суму 451350 грн.; ТОВ «Бюро Нових Технологій» ( код ЄДРПОУ 36301879) на загальну суму 300449 грн . , однак облік операцій із останніми у податковій звітності ТОВ «СЦ Гефест» відсутній . При цьому основний період діяльності ТОВ « СЦ Гефест», пов`язаний з перерахуванням коштів та зняття їх по грошовим чекам тривав лише один місяць.

Зазначене вище дає ґрунтовні підстави вважати , що ТОВ «СЦ Гефест» було придбано лише з метою проведення незаконних господарських операцій , пов`язаних з формуванням разом з іншими фіктивними товариствами податкового кредиту для СПД реального сектору економіки та з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету ,а також переведення безготівких коштів у готівкові.

Так, ОСОБА_5 , являючись засновником фіктивного підприємства ТОВ «СЦ Гефест» з 24.09.2014 ,забезпечила прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим слідством осіб щодо здійснення фінансових операцій по рахунках підприємства , складені від її імені , як службової особи ТОВ « СЦ Гефест» фіктивних господарських документів.

Своїми діями ОСОБА_5 здійснила пособництво невстановленим слідством особам в здійсненні незаконної діяльності ,пов`язаної з формуванням податкового кредиту для реально діючих СПД ,переводі безготівкових коштів в готівкові, прикриваючись імітацією підприємницької діяльності товариства.

Використовуючи фіктивну юридичну особу ТОВ «СЦ Гефест » невстановлені слідством особи отримали можливість від імені ОСОБА_5 ( та без її відома) ,яка рахувалась засновником та директором товариства ,розпоряджатись грошовими коштами по рахункам товариства , здійснювати прибуткові та видаткові операції, пов`язані з перерахуванням коштів по рахункам товариства на власний розсуд, знімати готівкові кошти з рахунків по підписаним грошовим чекам ,складати від імені ОСОБА_5 фіктивні господарські та фіктивні первинні документи.

Таким чином ОСОБА_5 вчинила умисні дії , що виразились в пособництві у фіктивному підприємництві , тобто у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності , тобто злочин передбачений ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України.

Обвинувачена ОСОБА_5 повністю та добровільно визнала себе винною у вчиненні нею кримінального правопорушення ,передбаченого ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України та щиро розкаялась .

Підтвердила , що дійсно у вересні 2014 року погодилась на пропозицію малознайомої особи за грошову винагороду здійснити перереєстрацію на своє ім`я юридичної особи - ТОВ « СЦ Гефест » , при цьому не маючи наміру здійснювати фінансово-господарської діяльності . Для чого , вона 23.09.2014 р. разом з цією особою відвідала нотаріуса ОСОБА_7 по вул. Інститутській, 13 «а» в м. Києві , де підписала статут підприємства та довіреності на керування товариством . Всі ці документи передала цій особі і не знає подальшої їх долі. Крім того , вона з цим чоловіком відвідала банк , де підписала документи необхідні для відкриття рахунків товариства і також передала ці документи цій особі.

Крім того , в грудні 2014 року вона за вказівкою цієї особи їздила до м. Миколаєва, де відвідувала нотаріуса та банки і підписувала різні документи щодо ТОВ «СЦ Гефест» . Розуміє ,що своїми діями вчинила пособництво у фіктивному підприємництві .

Обвинувачена ОСОБА_5 та прокурор ОСОБА_4 звернулись до суду в ході розгляду із угодою про визнання винуватості від 30.07.2015 р. на наступних умовах.

Сторони згодні із призначенням ОСОБА_5 покарання за ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян , що становить 8500 гривень .

Крім того , як обвинувачена так і прокурор згодні з тим ,що в разі затвердження судом угоди , їх права на оскарження обмежені у відповідності до ст.ст. 394 и 424 КПК України .

Також обвинувачена повідомлена , що в разі невиконання угоди про визнання винуватості , прокурор має право на протязі встановлених законом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності звернутись до суду ,який затвердив угоду про примирення з клопотанням про скасування вироку.

Суд, вислухав учасників процесу та вивчивши угоду про визнання винуватості від 30 липня 2015 року відносно ОСОБА_5 приходить до висновку ,що вона підлягає затвердженню.

Суд вважає ,що угода відповідає вимогам ст. 471 КПК України , вона була підписана сторонами добровільно і відсутні підстави вважати , що при цьому застосовувалось насильство , погрози , обіцянки.

Права обвинуваченої ОСОБА_5 не порушені , вона повністю визнала себе винною , угода підписана в присутності її захисника.

Обставин , які б обтяжували її покарання судом не встановлено.

Суд вважає вірною правову кваліфікацію дій обвинуваченої ОСОБА_5 за ст. 27 ч. 5, 205 ч.1 КК України і умови угоди не протирічать вимогам КПК України.

Умови угоди не порушують прав, свобод та інтересів сторін, інших осіб та держави.

Крім того , суд вважає , що виконання ОСОБА_5 обов`язків по угоді можливе.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 374,375 , 471,474,475 КПК

України,-

З а с у д и в :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 30 липня 2015 року між прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 та ОСОБА_5 по кримінальному провадженню № 12014100000001543 від 23.12. 2014 року.

Визнати ОСОБА_5 винною за ст.ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України та призначити їй покарання - у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян , що становить 8500 гривень на користь держави.

Стягнути із ОСОБА_5 на користь держави 2215, 92 гривні за проведення експертиз по справі.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через районний суд

на протязі 30 днів з дня його проголошення на підставах ,передбачених ст.394 ч. 3 КПК України.

Копія вироку негайно вручається учасникам кримінального провадження.

СУДДЯ :