Ухвала

від 25.03.2014 по справі 127/5777/14-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/5777/14-к

Провадження 1-кс/127/2026/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , 24.03.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про проведення обшуку. Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853, м. Вінниця, вул. Шевченка, 40/1), в період з 01.05.11 по 31.01.12, в порушення ст.9 Закону України №2346-ІІІ від 05.04.01 «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» та вимог Постанови правління НБУ №53 від 05.03.08 «Про врегулювання питань здійснення операцій із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування», складали, підписували та завіряли печаткою офіційні документи (звіти агента банку), до яких були внесені завідомо неправдиві відомості по здійсненню фінансово-господарської діяльності підприємства з реалізації prepaid-продукції із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування за вказаний період.

Вказані порушення підтверджуються Довідкою № 9/16-02/34587853 від 28.02.14 Дослідження документів ТОВ «Вінкардсервіс», код за ЄДРПОУ 34587853, по реалізації prepaid-продукції за період з 01.05.11 по 31.01.12, складеною працівниками УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, відповідно до якої ТОВ «Вінкардсервіс» при проведенні операцій з реалізації prepaid-продукції із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування повинно або мати ліцензію як небанківська фінансова установа, або укласти агентський договір з банком. При цьому, посадовою особою ТОВ «Вінкардсервіс» вносились до офіційних документів неправдиві відомості та видавались завідомо неправдиві документи у формі звітів Агента Банку.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднанні до кримінального провадження оригіналів бухгалтерських та інших документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853) в період з 01.05.11 по 28.02.14, в тому числі щодо: придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); здійснення фінансово-господарської діяльності з реалізації prepaid-продукції із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування; обсягів цієї реалізації; перерахування коштів (договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, банківські виписки, касові ордери, авансові звіти, звіти агента банку, квитанції, касові книги, реєстри бухгалтерського обліку по рахункам, податковий облік та інші документи, на підставі яких сформовано дані бухгалтерського обліку ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853) за вказаний період), необхідні для проведення позапланової документальної перевірки; чорнові записи та записні книжки щодо ведення господарської діяльності ТОВ Вінкардсервіс, яка не мала свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); наказів про призначення та звільнення службових осіб, їх функціональних обов`язків; печаток, штампів інших суб`єктів підприємницької діяльності та бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів; комп`ютерної техніки з інформацією про ведення фінансово-господарської діяльності, які необхідні для подальшого проведення відповідних експертиз; коштів і цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Рапорт №1867/8/07-09-02 від 20.03.14 начальника ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_4 , Довідка АА №235941 з ЄДРПОУ щодо ТОВ «Вінкардсервіс», довідка про взяття на облік ТОВ «Вінкардсервіс», а також лист-повідомлення підприємства №17 від 11.10.10 дають підстави вважати, що вказані предмети та документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Вінкардсервіс» та можуть зберігатись за місцем юридичного та фактичного розташування офісного приміщення вказаного підприємства за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів та предметів, у зв`язку з чим необхідно вилучити їх за вищевказаною адресою під час обшуку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, за викладених в ньому обставин, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Судом встановлено, що юридична та фактична адреса ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853): м. Вінниця вул. Шевченко, 40/1, що підтверджується рапортом начальника ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_4 №1867/8/07-09-02 від 20.03.14 року, довідкою з ЄДРПОУ щодо ТОВ «Вінкардсервіс» АА №235941, про взяття на облік ТОВ «Вінкардсервіс», а також лист-повідомлення підприємства №17 від 11.10.2010 року.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти за його дорученням дозвіл на проведення обшуку за місцем юридичного та фактичного розташування офісного приміщення ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853) за адресою: м. Вінниця вул. Шевченко, 40/1, з метою виявлення та вилучення оригіналів всіх бухгалтерських документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853) в період з 01.05.11 по 28.02.14 щодо: придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); здійснення фінансово-господарської діяльності з реалізації prepaid-продукції із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування; обсягів цієї реалізації; перерахування коштів (договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, банківські виписки, касові ордери, авансові звіти, звіти агента банку, квитанції, касові книги, реєстри бухгалтерського обліку по рахункам, податковий облік та інші документи, на підставі яких сформовано дані бухгалтерського обліку ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853) за вказаний період), необхідні для проведення позапланової документальної перевірки; чорнові записи та записні книжки щодо ведення господарської діяльності ТОВ Вінкардсервіс, яка не мала свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); наказів про призначення та звільнення службових осіб, їх функціональних обов`язків; печаток, штампів інших суб`єктів підприємницької діяльності та бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів; комп`ютерної техніки з інформацією про ведення фінансово-господарської діяльності, які необхідні для подальшого проведення відповідних експертиз.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти за його дорученням дозвіл на проведення обшуку за місцем юридичного та фактичного розташування офісного приміщення ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853) за адресою: м. Вінниця вул. Шевченко, 40/1, з метою виявлення та вилучення оригіналів всіх бухгалтерських документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853) в період з 01.05.11 по 28.02.14 щодо: придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); здійснення фінансово-господарської діяльності з реалізації prepaid-продукції із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування; обсягів цієї реалізації; перерахування коштів (договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, банківські виписки, касові ордери, авансові звіти, звіти агента банку, квитанції, касові книги, реєстри бухгалтерського обліку по рахункам, податковий облік та інші документи, на підставі яких сформовано дані бухгалтерського обліку ТОВ Вінкардсервіс (код за ЄДРПОУ 34587853) за вказаний період), необхідні для проведення позапланової документальної перевірки; чорнові записи та записні книжки щодо ведення господарської діяльності ТОВ Вінкардсервіс, яка не мала свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); наказів про призначення та звільнення службових осіб, їх функціональних обов`язків; печаток, штампів інших суб`єктів підприємницької діяльності та бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки

документів; комп`ютерної техніки з інформацією про ведення фінансово-господарської діяльності, які необхідні для подальшого проведення відповідних експертиз;

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя