Ухвала

від 13.08.2015 по справі 592/7669/15-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/7669/15-к

Провадження № 1-кс/592/2570/15

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

13 серпня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, за участю слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку в приміщенні ТОВ «Престиж Лайн» (код 32602371) за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд.19, які знаходяться у власності ФОП ОСОБА_4 за матеріалами кримінального провадження № 32015200000000019 від 25.02.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 1 та ч.3 КК України

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 ,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Проблемною лабораторією «Центру соціально-гуманітарних аспектів регіональних досліджень» Сумського державного університету організовано та проведено розрахунок фактично отриманих суб`єктами господарювання перевізниками доходів, за результатами якого підготовлений Звіт «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів».

Згідно інформації, отриманої працівниками Центру, середній пасажиропотік по суб`єкту господарювання, відносно якого проводиться аналіз, складає 660 пасажирів у робочий день та аналогічна кількість у вихідний день, - за один рейс на одному автотранспортному засобі.

Згідно інформації, отриманої з АIС «Автомобiль» ДАІ МВС України, на ПП «Компол» обліковуються 16 автотранспортних засобів для перевезення пасажирів, які з великою ймовірністю, щоденно виходять у рейс. При цьому, вказана цифра може бути вища, так як не враховує ту кількість автотранспорту, який належить іншим фізичним та юридичним особам, та переданий платнику податків в оперативну оренду.

Згідно Звіту «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів» середньорічний пасажиропотік, з урахуванням робочих та вихідних днів, перевезених ПП «Компол» становить 240900 осіб.

Загальна сума валового прибутку, при вартості проїзду 2 грн., по ПП «Компол» буде складати 7708800 грн. за рік, без врахування загальновиробничих та адміністративних витрат.

Згідно податкової декларації з податку на прибуток, поданої ПП «Компол» за звітний період 12 місяців 2013 року, доходи підприємства склали 3920908 грн., видатки 3727094 грн., податкові зобов`язання з податку на прибуток - 36825 грн., за звітний період 12 місяців 2014 року 3802489 грн., видатки 3763589 грн., податкові зобов`язання з податку на прибуток 7002 грн. Реальна фактична виручка за рік 7708800 грн. З урахуванням витрат та сплаченого податку, розмір неоподатковуваних доходів у 2013р. становив 3981706 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 719 699 грн., при ставці 19%, у 2014р. 3945211 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 703 136 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Компол» (код ЄДРПОУ 14016499) шляхом приховування реальних доходів, у 2013-2014р.р., умисно не задекларували своїх реальних доходів, при цьому, об`єктом оподаткування занижено ними податок на прибуток на суму 1 422 835 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Престиж Лайн» (код ЄДРПОУ 32602371) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 під час надання послуг з перевезення пасажирів по м. Суми, шляхом приховування реальних доходів отриманих від користувачів послуг з перевезення, умисно не задекларували реальні доходи, чим штучно занизили об`єкт оподаткування, що призвело до несплати податку на прибуток на загальну суму 3 млн. 765 тис. 690 грн.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ТОВ «Престиж Лайн» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , які згідно договору №2 від 31.10.2014 оренди нежитлових приміщень орендує у ФОП ОСОБА_4 . Нежитлові приміщення за вказаною адресою належать на праві власності ФОП ОСОБА_4 .

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів та слідчих дій отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд.19, де знаходяться офісні приміщення ТОВ «Престиж Лайн», зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Престиж Лайн» господарської діяльності у 2014 році, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у офісних приміщеннях ТОВ «Престиж Лайн» можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ «Престиж Лайн», яка може бути знищена, комп`ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області, ФОП ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 належить 1/2 нежитлового приміщення загальною площею 1299,7 кв.м.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить надати дозвіл на обшук.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Вважаю, що у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що в приміщенні ТОВ «Престиж Лайн» (код 32602371) за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться у власності ФОП ОСОБА_4 можуть бути виявлені знаряддя та засоби кримінального правопорушення та майно, яке було здобуте в результаті злочинних дій, які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться у власності ФОП ОСОБА_4 .

2. Речі, для виявлення яких проводиться обшук

предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ТОВ «Престиж Лайн» за 2014 рік, яка може бути знищена, комп`ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1