Ухвала

від 12.08.2015 по справі 751/7886/15-к

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/7886/15-к

Провадження №1-кс/751/1525/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 12 серпня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , про проведення обшуку , -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР під № 32015270000000037 від 09.07.2015 року по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Чернігів Вторчермет», код ЄДРПОУ 00193178">00193178, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Чернігів Вторчермет», код ЄДРПОУ 193178 внаслідок фінансово-господарських відносин протягом 2012-2014 рр. з ТОВ «Споіл», код ЄДРПОУ 36070842, що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 3 445,5 тис. грн.

Так, встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Споіл» згідно ЦБД ДФС України з 27.07.2011 року і по теперішній час значиться громадянин ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: Харківська обл., Лозівський район, с. Панютине).

Згідно даних податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку форми 1ДФ з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року на підприємстві ТОВ «Споіл», код ЄДРПОУ 36070842 отримував доходи лише 1 працівник ОСОБА_4 .

Згідно протоколу допиту ОСОБА_4 від 23.07.2015 року, останній повідомив, що стати керівником ТОВ «Споіл» йому запропонував громадянин ОСОБА_5 , жодної фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Споіл» не здійснював та будь-яких документів від імені підприємства не підписував.

За результатами документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178">00193178) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року складено акт №1068/22/00193178">00193178 від 05.06.2015 року, згідно якого встановлено факт заниження податку на прибуток у сумі 3 445,5 тис. грн.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб ПАТ «Чернігів Вторчермет» підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування від оперативних співробітників ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області отримано рапорти, згідно яких встановлено, що службові особи ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДОРПОУ 00193178">00193178) протягом 2012-2015 років з метою ухилення від сплати податків, відображали в податковому обліку фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту від ТОВ «Споіл» (код ЄДРПОУ 36070842), ТОВ «Локіо» (код ЄДРПОУ 37566071), ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ «Інтер-Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 38800221), ТОВ «Грін Вейв» (код ЄДРПОУ 34375205), ПП «ВКФ «Веолис» (код ЄДРПОУ 31821659), які мають ознаки фіктивності. Фактично металобрухт придбання якого ПАТ «Чернігів Вторчермет» відображає від СГД, що мають ознаки фіктивності, був придбаний у фізичних осіб за готівку без оформлення відповідних документів.

В своїй протиправній діяльності службові особи ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178">00193178) використовують приміщення за адресою: м. Чернігів, вул. Любецька, 167, яке згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно №40024075 від 03.07.2015 року належить на праві власності ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178">00193178).

В даному приміщенні можуть знаходитись фінансово-господарські документи ПАТ «Чернігів Вторчермет» по взаємовідносинам з ТОВ «Споіл» (код ЄДРПОУ 36070842), ТОВ «Локіо» (код ЄДРПОУ 37566071), ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ «Інтер-Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 38800221), ТОВ «Грін Вейв» (код ЄДРПОУ 34375205), ПП «ВКФ «Веолис» (код ЄДРПОУ 31821659), а саме: контракти, договори, угоди додатки до договорів, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, сертифікати на товар, ліцензії, платіжні доручення, посвідчення про вибухову, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту, чорнові записи, книги складського обліку, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, бланки первинних бухгалтерських документів з відтисками печаток, акти приймання металів чорних (вторинних), документи що підтверджують походження товарів, накази на відрядження співробітників для отримання товару, звіти про відрядження, документи що підтверджують подальшу реалізацію та транспортування придбаних товарно-матеріальних цінностей, документи, що підтверджують торгівлю товарами за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліку, комп`ютерна техніка, яка містить електронні дані, електронні носії інформації, мобільні телефони і грошові кошти отримані від незаконної діяльності, печатки та кліше вищезгаданих підприємств та інших речей, предметів, цінностей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, тому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в усіх приміщеннях за адресою: м. Чернігів, вул. Любецька, 167, які на праві власності належать ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178">00193178)

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали .

Вислухавши слідчого та прокурора, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання обгрунтоване і підлягає задоволенню, оскільки достатньо підстав вважати, що в приміщеннях за адресою: м. Чернігів, вул. Любецька, 167, які на праві власності належать ПАТ «Чернігів Вторчермет» можуть знаходитись докази кримінального правопорушення .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234-236 КПК України, -

Ухвалив:

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , в усіх приміщеннях за адресою: м. Чернігів, вул. Любецька, 167, які на праві власності належать ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178">00193178) в якому можуть знаходитись фінансово-господарські документи ПАТ «Чернігів Вторчермет» по взаємовідносинам з ТОВ «Споіл» (код ЄДРПОУ 36070842), ТОВ «Локіо» (код ЄДРПОУ 37566071), ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ «Інтер-Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 38800221), ТОВ «Грін Вейв» (код ЄДРПОУ 34375205), ПП «ВКФ «Веолис» (код ЄДРПОУ 31821659), а саме: контракти, договори, угоди додатки до договорів, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, сертифікати на товар, ліцензії, платіжні доручення, посвідчення про вибухову, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту, чорнові записи, книги складського обліку, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, бланки первинних бухгалтерських документів з відтисками печаток, акти приймання металів чорних (вторинних), документи що підтверджують походження товарів, накази на відрядження співробітників для отримання товару, звіти про відрядження, документи що підтверджують подальшу реалізацію та транспортування придбаних товарно-матеріальних цінностей, документи, що підтверджують торгівлю товарами за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліку, комп`ютерна техніка, яка містить електронні дані, електронні носії інформації, мобільні телефони і грошові кошти отримані від незаконної діяльності, печатки та кліше вищезгаданих підприємств та інших речей, предметів, цінностей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду за період 2012-2015 років.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1