Ухвала

від 17.08.2015 по справі 265/4401/15-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ (М. МАРІУПОЛЬ)

11-сс/775/278/2015(м)

265/4401/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2015 року м. Маріуполь

Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Донецької області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 ; ОСОБА_3

при секретарі ОСОБА_4

за участю прокурора ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Маріуполі Донецької області апеляційні скарги директора ТОВ «Некко» ОСОБА_6 , директора ТОВ «МВК Трейд» ОСОБА_7 та директора ТОВ «К-Тек» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 06 липня 2015 року про арешт грошових коштів,-

ВСТАНОВИЛА:

Відповідно до ухвали слідчого судді вбачається що, старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_9 , звернувся з клопотанням про арешт грошових коштів на рахунках підприємств, зазначених в клопотанні, та їх видаткову частину які відкриті у ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322011, місто Київ, вул.. Автозаводська 54/19). Крім того, слідчий просить зобов`язати посадових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред`явлення ухвали суду про їх арешт, та надавати таку інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного подання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні CУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000051 від 12 червня 2015 року відносно невстановлених службових осіб ТОВ «Азовбізнесальянс» (код ЄДРПОУ 32258851), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01 січня 2013 року по 01 травня 2015 року, невстановлені службові особи ТОВ «АЗОВБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 32258851, зареєстроване за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Кронштадтська, 6), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог Податкового Кодексу України, з метою маскування незаконного походження ТМЦ (робіт, послуг), провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з ПП «РЕАЛ-СТРОЙ» (ЄДРПОУ 34908449), ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНА БУДІВЕЛЬНА ГРУПА» (ЄДРПОУ 37793334), ТОВ «ПУМА ГРУП» (ЄДРПОУ 38546145), ТОВ «ОРДЖО-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 38774328), ТОВ «ГЛОБАЛ АЛЬЯНС ГРУП» (ЄДРПОУ 38916909), ТОВ «БАЛТИМОР ГРУП» (ЄДРПОУ 39118064), ТОВ «ІЛІМ ПАЛМ», які в свою чергу здійснювали операції з СГД, що мають «транзитно-конвертаційну» спрямованість: ПП «Троя» (ЄДРПОУ 21534772), ТОВ «КПЦ КОНДОР» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «БК «АРС Девелопмент» (ЄДРПОУ 39081899), ТОВ «Преміум прінт солюшинс» (ЄДРПОУ 37264367), ТОВ «БК «Грандес 2020» (ЄДРПОУ 39194742), ТОВ «Денекс групп» (ЄДРПОУ 38947518), ТОВ «Анімус» (ЄДРПОУ 35370758), ТОВ «БТ «Будклаб вест» (ЄДРПОУ 39323476), ТОВ «Пума групп» (ЄДРПОУ 38546145), ТОВ «Лакшерістарт» (ЄДРПОУ 38749045), ТОВ «БК «Гранд моноліт» (ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «Глобал альянс групп» (ЄДРПОУ 38916909), ТОВ «Балтимор групп» (ЄДРПОУ 39118064), ТОВ «Ілім палм» (ЄДРПОУ 39408232), та мають ознаки фіктивності, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялись неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізити зазначених підприємств і в подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість понад 3 760 650,99 гривень, що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що складає понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 06 липня 2015 року клопотання слідчого задоволено, та накладено арешт на усі грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «К-Тек» (ЄДРПОУ 36472831), ТОВ «МВК Трейд» (ЄДРПОУ 38864259), ТОВ «Стар лайт ЛТД» (ЄДРПОУ 39237932), ТОВ «Охорона і захист» (ЄДРПОУ 39383598), ТОВ «СПКП Технопак» (ЄДРПОУ 34718364), ТОВ «Центаврас» (ЄДРПОУ 39680498), ТОВ «Некко» (ЄДРПОУ 38980555), та зобов`язано посадових осіб ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред`явлення ухвали суду першої інстанції , та надавати таку письмову інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

Не погодившись із вказаною ухвалою слідчого судді, заявниками директором ТОВ «Некко» ОСОБА_6 , директором ТОВ «МВК Трейд» ОСОБА_7 та директором ТОВ «К-Тек» ОСОБА_8 подані апеляційні скарги, зі змісту яких убачається, що вони просять поновити строк апеляційного оскарження ухвали слідчого судді та скасувати вказане судове рішення, та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого, та скасувати арешт грошових коштів ТОВ «Некко», «МВК Трейд» та ТОВ «К-Тек». В обґрунтування своєї позиції вказує на те, що оскільки кримінальне провадження № 32015050000000051 не здійснюється у відношенні коштів ТОВ «Некко», «МВК Трейд» та ТОВ «К-Тек»., а його службові особи не мають процесуального статусу ані підозрюваного, ані обвинуваченого та не можуть нести цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями службових осіб ТОВ «Азовбізнесальянс», то арешт слідчим суддею накладений помилково.

Заслухавши суддю-доповідача, думку прокурора, який просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, а апеляційні скаргу заявників без задоволення, ознайомившись з доводами останньої та перевіривши матеріали справи, колегія суддів Судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Донецької області приходить до висновку про обґрунтованість доводів апеляційних скарг та доцільність її задоволення, з огляду на наступне.

У зв`язку із тим, що копія ухвали слідчого судді директором директором ТОВ «Некко» ОСОБА_6 , директором ТОВ «МВК Трейд» ОСОБА_7 та директором ТОВ «К-Тек» ОСОБА_8 на теперішній час не отримана, та немає даних які б свідчили про своєчасне сповіщення про час і місце розгляду справи, апеляційні скарги заявників вважаються такими, що подані у строк, передбачений діючим законодавством.

Відповідно до ч.1 ст.370 КПК України, судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатись будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Частина 3 статті 170 КПК України регламентує, що арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Як вбачається з наданих матеріалів, ні слідчим у клопотанні, ні слідчим суддею в ухвалі не приведені дані, які б вказували на те, що директор ТОВ «Некко» ОСОБА_6 , директор ТОВ «МВК Трейд» ОСОБА_7 та директор ТОВ «К-Тек» ОСОБА_8 є обвинуваченими або, відповідно до чинного кримінального процесуального законодавства, набув статус підозрюваного по конкретному кримінальному провадженню.

Діючим законодавством передбачено, що відносно осіб, які не є підозрюваними (яким у порядку, передбаченому ст.ст.276-279 КПК України, повідомлено про підозру, або яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення), обвинуваченими (особа, обвинувальний акт щодо якої передано до суду в порядку, передбаченому ст.291 КПК України), або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, не може бути прийнято ухвалу про арешт майна.

За таких обставин, ухвала слідчого судді в частині накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Некко» (ЄДРПОУ 38980555), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , ТОВ «МВК Трейд»(ЄДРПОУ 38864259) на рахунках № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , ТОВ «К-Тек»(ЄДРПОУ 36472831) на рахунках № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих у ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» МФО 322001, підлягає скасуванню як незаконна та необґрунтована, а в задоволенні клопотання слідчого про арешт майна, як такого, що не ґрунтується на вимогах закону необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 404, 407, 419 КПК України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:

Апеляційні скарги заявників директора ТОВ «Некко» ОСОБА_6 , директора ТОВ «МВК Трейд» ОСОБА_7 та директора ТОВ «К-Тек» ОСОБА_8 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 06 липня 2015 року, про задоволення клопотання старшого слідчого в частині накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Некко» (ЄДРПОУ 38980555), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , ТОВ «МВК Трейд»(ЄДРПОУ 38864259) на рахунках № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , ТОВ «К-Тек»(ЄДРПОУ 36472831) на рахунках № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих у ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання старшого слідчого, про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Некко» (ЄДРПОУ 38980555), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , ТОВ «МВК Трейд»(ЄДРПОУ 38864259) на рахунках № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , ТОВ «К-Тек»(ЄДРПОУ 36472831) на рахунках № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих у ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», з вказівкою залишків на день надання ухвали суду, - відмовити. В решті ухвалу залишити без змін.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Судді: