Ухвала

від 10.09.2013 по справі 607/16113/13-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.09.2013 Справа №607/16113/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Добрянській О. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №32013210000000026 від 08.02.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Філії УМГ В«ЛьвівтрансгазВ» ПАТ В«УкртрансгазВ» НАК В«Нафтогаз УкраїниВ» в судове засідання не зВ»явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП В«Клімат-ТерВ» (код за ЄДРПОУ 35440636) за період діяльності з січня 2009 року по грудень 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, забезпечили відображення неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (ТМЦ, послуг) від ПП В«ВолліВ» (код ЄДРПОУ 34029609), ТзОВ В«ЛідеркомВ» (код ЄДРПОУ 33499358), ТзОВ В«Авторесурс-сервісВ» (код ЄДРПОУ 37030617), ПП В«ВикупВ» (код ЄДРПОУ 35917680), ТзОВ В«Будівельна компанія АРСВ» (код ЄДРПОУ 37264634), ТзОВ В«Арс ТрейдВ» (код ЄДРПОУ 37451200), ПП В«МКМ-СервісВ» (код ЄДРПОУ 35383180), ТзОВ В«Технологія будівництваВ» (код ЄДРПОУ 35697602), ПП В«Фірма ЮкосВ» (код ЄДРПОУ 36500418), ПП В«Добре тепло плюсВ» (код ЄДРПОУ 36849532) в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Гусятинської МДПІ Тернопільської області ДПС, внаслідок чого безпідставно сформовано ПДВ в складі податкового кредиту та валові витрати, які враховуються при обчисленні податку на прибуток.

За даним фактом 08 лютого 2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №32013210000000026 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП В«Клімат-ТерВ» в період відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення розрахунків з ПП В«ВолліВ» , ТзОВ В«ЛідеркомВ» , ТзОВ В«Авторесурс-сервісВ» , ПП В«ВикупВ» , ТзОВ В«Будівельна компанія АРСВ» , ТзОВ В«Арс ТрейдВ» , ПП В«МКМ-СервісВ» , ТзОВ В«Технологія будівництваВ» , ПП В«Фірма ЮкосВ» , ПП В«Добре тепло плюсВ» , виконувало роботи на замовлення ТзОВ В«ІнтеренергокомВ» (код ЄДРПОУ 36865795, м.Київ, вул.Констянтинівська, 64), яке було переможцем тендерної закупівлі, предметом якої був капітальний ремонт ряду пунктів вимірювання витрат газу на ГРС Філії УМГ В«ЛьвівтрансгазВ» ДК В«УкртрансгазВ» НАК В«Нафтогаз УкраїниВ» (код ЄДРПОУ 25560823, м.Львів, вул.Рубчака, 3).

Окрім цього встановлено, що наказом Міністерства енергетики та вугільної промисловості України В«Про реорганізацію Дочірньої компанії В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» від 18.07.12 №530 правонаступником Дочірньої компанії В«УкртрансгаВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» визначено ПАТ В«УкртрансгазВ» .

.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи бухгалтерського та податкового обліків УМГ В«ЛьвівтрансгазВ» , які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ В«ІнтеренергокомВ» , а також документи які свідчать про участь ТзОВ В«ІнтеренергокомВ» в проведені тендерних торгів предметом яких був капітальний ремонт ряду пунктів вимірювання витрат газу на ГРС УМГ В«ЛьвівтрансгазВ» можуть перебувати у володінні УМГ В«ЛьвівтрансгазВ» та можуть бути використані як доказ в зазначеному провадженні, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, або за його дорученням уповноваженій особі, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та інших документів, що можуть перебувати у Філії УМГ В«ЛьвівтрансгазВ» ПАТ В«УкртрансгазВ» НАК В«Нафтогаз УкраїниВ» (код ЄДРПОУ 25560823, м.Львів. вул.Рубчака. 3). які свідчать про проведені взаєморозрахунки з ТзОВ В«ІнтеренергокомВ» (код ЄДРПОУ 36865795, м.Київ. вул.Констянтинівська, 64), а також документів які свідчать про участь ТзОВ В«ІнтеренергокомВ» у проведені тендерних торгів предметом яких був капітальний ремонт ряду пунктів вимірювання витрат газу на ГРС УМГ В«ЛьвівтрансгазВ» за період діяльності 2009-2011 p.p., та можливість їх вилучити, в тому числі: договори; накладні; податкові накладні; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; акти приймання-здачі послуг (робіт); довіреності; журнали реєстрації довіреностей; журнали реєстрації договорів; журнали вхідної та вихідної кореспонденції; тендери та тендерні вимоги; тендерна документація - переможця процедури тендерних закупівель; договори на виконання робіт (придбання продукції), які були укладені за результатами процедури закупівлі; акти виконаних робіт з моменту виграшу тортів, документи, що підтверджують придбання-продаж робіт, послуг та транспортування товарів; документи, що підтверджують оплату за виконані роботи (придбану продукцію); розпорядження, накази щодо допуску осіб до території ГРС; журнали реєстрації розпоряджень, наказів щодо допуску осіб до території ГРС.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.П.Гуменний