Ухвала

від 01.03.2013 по справі 554/2423/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 01.03.2013 Справа № 554/2423/13-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі - Дрюцькій Л.В.

за участю слідчого прокуратури слідчої групи прокуратури м. Полтави молодшого радника юстиції ОСОБА_1Л

розглянувши клопотання слідчого прокуратури слідчої групи прокуратури м. Полтави молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів , -

В С Т А Н О В И В :

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді недонадходження до державного бюджету ПДВ на суму 827 млн. грн. внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р.

Установлено, що ряд вигодоформуючих підприємств (податкових ям), а саме: ТОВ В«ПасіфікВ» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП В«ОлімпВ» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ В«Компанія В«ХімагросервісВ» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ В«КафепродакшнВ» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП В«СураВ» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ В«Будівництво та комплектаціяВ» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ В«ІнфотермВ» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП В«СВ ГермесВ» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП В«ФорестВ» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ В«Еля АгроекспортВ» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ В«Автотранспортне підприємство В«ЄвротранзитВ» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ В«ГелеадорВ» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП В«Воз'єднанняВ» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП В«Клімат-СтандартВ» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП В«ЕксімресурсВ» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП В«Цемент ЕкспресВ» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ В«Тера-Лайн АгроВ» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. зформували податкову вигоду іншим суб'єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб'єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов'язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України В«Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартістьВ» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України В«Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентівВ» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб'єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність отримати докази нікчемності фінансово-господарських відносин ПП В«СВ ГермесВ» (код ЄДРПОУ 36293292) з контрагентами, зокрема з ТОВ В«Компанія ЕксімсервісВ» (код ЄДРПОУ 19428396), незаконного формування податкової вигоди ПП В«СВ ГермесВ» іншим суб'єктам господарювання у вигляді мінімізації податкових зобов'язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами), інформацію щодо руху грошових коштів по банківським рахункам даного контрагента та цільового використання даних коштів, у зв'язку із чим необхідно ознайомитися та вилучити документи на відкриття (закриття) банківського рахунку ТОВ В«Компанія ЕксімсервісВ» : №26001389010300, що був відкритий у ПАТ В«КБ В«АксіомаВ» (МФО 307305, знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська,11), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з нього (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011р. по 01.01.2013р.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати з метою їх вилучення: документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме на відкриття (закриття) банківського рахунку ТОВ В«Компанія ЕксімсервісВ» (код ЄДРПОУ 19428396): №26001389010300, що був відкритий в ПАТ В«КБ В«АксіомаВ» (МФО 307305, знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська,11), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з нього (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні та вони знаходяться у ПАТ В«КБ В«АксіомаВ» (МФО 307305, знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська,11).

Враховуючи вищевикладене суд приходить до висновку про задоволення подання.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором..

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ та вилучення до документів ТОВ В«Компанія ЕксімсервісВ» (код ЄДРПОУ 19428396) - клієнта ПАТ В«КБ В«АксіомаВ» (МФО 307305), а саме на відкриття (закриття) банківського рахунку ТОВ В«Компанія ЕксімсервісВ» (код ЄДРПОУ 19428396): №26001389010300, що був відкритий в ПАТ В«КБ В«АксіомаВ» (МФО 307305, знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська,11), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з нього (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуддяОСОБА_2