Ухвала

від 17.04.2013 по справі 554/4877/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 17.04.2013 Справа № 554/4877/13-к

УХВАЛА

про дозвіл на обшук іншого володіння особи

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Троцька А.І.

при секретарі - Колесніченко О.П

розглянув клопотання слідчого слідчої групи прокуратури м. Полтави молодшого радника юстиції Єна А.Л про дозвіл на обшук у приміщеннях, які займає та використовує ТОВ "Альянс Оіл" (код ЄДРПОУ 36948698), що за адресою: АДРЕСА_1.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах , заслухавши думку слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області внесені відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ "Пасіфік" (код ЄДРПОУ 31684481), ПП "Олімп" (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ "Компанія "Хімагросервіс" (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ "Кафепродакшн" (код ЄДРПОУ 37275541), БПП "Сура" (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ "Будівництво та комплектація" (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ "Інфотерм" (код ЄДРПОУ 31343537), ПП "СВ Гермес" (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП "Форест" (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ "Еля Агроекспорт" (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ "Автотранспортне підприємство "Євротранзит" (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ "Гелеадор" (код ЄДРПОУ 37895802), ПП "Воз'єднання" (код ЄДРПОУ 36396494), ПП "Клімат-Стандарт" (код ЄДРПОУ 35868355), ПП "Ексімресурс" (код ЄДРПОУ 32689944), ПП "Цемент Експрес" (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ "Тера-Лайн Агро" (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим суб'єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб'єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов'язань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість" №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України "Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів" №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб'єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним із вигодоотримувачів ПДВ, сформованого податковими ямами (ТОВ "Кафепродакшн", БПП "Сура" та ТОВ "Компанія "Хімагросервіс") по ланцюгу постачання через транзитерів (ТОВ "Лігран", ПП "Євростиль", ТОВ "Анкей", ТОВ "РИВС", ТОВ "Галактика-М", ТОВ "Ліга", ПП "ВКФ "Експостач", ТОВ "Компанія Ексімсервіс", ТОВ "Ферріт-Д", ТОВ "Дидактика", ТОВ "Матадор", ПП "Транс-Атлантіка Сервіс", ПП "Полюс", ТОВ "Виробнича компанія "Віконні системи" ПНВП "Техніка", ПП "АТМ", ТОВ "Старт-Д", ТОВ "Шоковіта", ТОВ "Ангстрем Континенталь" (ТОВ "Рай ІІІ"), ПП "Мегіур", ТОВ "Супутник"), - являється ТОВ "Альянс Оіл" (код ЄДРПОУ 36948698), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

На даний час, з метою отримання доказів нікчемності фінансово-господарських відносин між ТОВ "Альянс Оіл" та ТОВ "Лігран", ПП "Євростиль", ТОВ "Анкей", ТОВ "РИВС", ТОВ "Галактика-М", ТОВ "Ліга", ПП "ВКФ "Експостач", ТОВ "Компанія Ексімсервіс", ТОВ "Ферріт-Д", ТОВ "Дидактика", ТОВ "Матадор", ПП "Транс-Атлантіка Сервіс", ПП "Полюс", ТОВ "Виробнича компанія "Віконні системи", ПНВП "Техніка", ПП "АТМ", ТОВ "Старт-Д", ТОВ "Шоковіта", ТОВ "Ангстрем Континенталь" (ТОВ "Рай ІІІ"), ПП "Мегіур", ТОВ "Супутник" виникла необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів бухгалтерської та фінансово-господарської документації щодо відносин вказаних суб'єктів господарювання із ТОВ "Альянс Оіл" та документів щодо використання ТОВ "Альянс Оіл" товарів придбаних в результаті таких фінансово-господарських відносин. Зазначені документи повинні знаходитись в приміщеннях, які займає та використовує ТОВ "Альянс Оіл" (код ЄДРПОУ 36948698) за адресою: АДРЕСА_1.

Право власності на приміщення за адресою АДРЕСА_1 зареєстроване за: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4.

В ході проведення обшуку планується відшукання та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів бухгалтерських і фінансово-господарських документів щодо відносин між ТОВ "Альянс Оіл" та ТОВ "Лігран" (код ЄДРПОУ 34656476), ПП "Євростиль" (код ЄДРПОУ 32989950), ТОВ "Анкей" (код ЄДРПОУ 20303211), ТОВ "РИВС" (код ЄДРПОУ 34914473), ТОВ "Галактика-М" (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ "Ліга" (код ЄДРПОУ 24609852), ПП "ВКФ "Експостач" (код ЄДРПОУ 32466363), ТОВ "Компанія Ексімсервіс" (код ЄДРПОУ 19428396), ТОВ "Ферріт-Д" (код ЄДРПОУ 36441206), ТОВ "Дидактика" (код ЄДРПОУ 34735238),ТОВ "Матадор" (код ЄДРПОУ 31820299), ПП "Транс-Атлантіка Сервіс" (код ЄДРПОУ 32694389), ПП "Полюс" (код ЄДРПОУ 32350538), ТОВ "Виробнича компанія "Віконні системи" (код ЄДРПОУ 33972398), ПНВП "Техніка" (код ЄДРПОУ 19099225), ПП "АТМ" (код ЄДРПОУ 24606641), ТОВ "Старт-Д" (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ "Шоковіта" (код ЄДРПОУ 33421689), ТОВ "Ангстрем Континенталь" (ТОВ "Рай ІІІ") (код ЄДРПОУ 33906299), ПП "Мегіур" (код ЄДРПОУ 33338822), ТОВ "Супутник" (код ЄДРПОУ 32228481) - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р., документів щодо реалізації чи використання ТОВ "Альянс Оіл" товарів придбаних в результаті зазначених фінансово-господарських відносин, а також інших речей, які є носіями зазначеної інформації та мають доказове значення в кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення , відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобути у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв"язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення ошуку, особу якій належить житло чи інше володіння , та особу , у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, що його порушено за результатами перевірки прокуратури Полтавської області відносно неправомірних дій посадових осіб органів ДПС України в Полтавській області за кваліфікацією ч. 3 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України відносно ТОВ "Пасіфік" (код ЄДРПОУ 31684481), ПП "Олімп" (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ "Компанія "Хімагросервіс" (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ "Кафепродакшн" (код ЄДРПОУ 37275541), БПП "Сура" (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ "Будівництво та комплектація" (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ "Інфотерм" (код ЄДРПОУ 31343537), ПП "СВ Гермес" (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП "Форест" (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ "Еля Агроекспорт" (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ "Автотранспортне підприємство "Євротранзит" (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ "Гелеадор" (код ЄДРПОУ 37895802), ПП "Воз'єднання" (код ЄДРПОУ 36396494), ПП "Клімат-Стандарт" (код ЄДРПОУ 35868355), ПП "Ексімресурс" (код ЄДРПОУ 32689944), ПП "Цемент Експрес" (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ "Тера-Лайн Агро", відомості щодо порушення кримінального провадження відносно ТОВ "Альянс Оіл" відсутні. Крім того не надано даних щоб підтверджували перебування ТОВ "Альянс Оіл" за адресою м. м. Київ вул.. Артема,21 (реєстрацію за цією адресою їх як юрособи, договір оренди, суборенди тощо) .

За таких обставин суд не знаходить підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого слідчої групи прокуратури м. Полтави молодшого радника юстиції Єна А.Л про дозвіл на обшук у приміщеннях, які займає та використовує ТОВ "Альянс Оіл" (код ЄДРПОУ 36948698), що за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

СуддяА.І. Троцька