Ухвала

від 09.04.2014 по справі 592/3510/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/3510/14-к

Провадження № 1-кс/592/1024/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000059 від 07.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.04.2014 за №32014200000000059 за скоєння службовими особами ТОВ «Сумитеплоенерго» (код ЄДРПОУ 33698892) у період часу з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року факту ухилення від сплати податку на додану вартість по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (код ЄДРПОУ 37639825), ТОВ «Українські енергетичні технології» (код ЄДРПОУ 32377902), ПП «Олександріна-Вугілля (код ЄДРПОУ 31139422), ПП «Лугфіш-Трейдком» (код ЄДРПОУ 33432109), ТОВ «Торговий дім «Донвуглеснаб» (код ЄДРПОУ 36901948), ТОВ «Енергосоюз-8» (код ЄДРПОУ 37991220), ТОВ «Термоеталон» (код ЄДРПОУ 33301991), ТОВ «Мега Торг» (код ЄДРПОУ 37789438), ПП «Сінтез-Інвест-Груп» (код ЄДРПОУ 33242109), ТОВ «Компанія «Авто-Док» (код ЄДРПОУ 37178205), ТОВ «ТТ Пласт» (код ЄДРПОУ 35968963), ТОВ «Політрейд-Технікс» (код ЄДРПОУ 37603486), ТОВ «Укрметалпром» (код ЄДРПОУ 25017208), ТОВ «Бонд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35808453), ТОВ «Трансс-Групп» (код ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «Енерготеплоконсалтинг» (код ЄДРПОУ 37688254), ТОВ «Техно-Інвестиції» (код ЄДРПОУ 37739151) на загальну суму 5 млн. 545 тис. 414 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Сумитеплоенерго» придбавало послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки у ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (код 37639825, м. Київ) за період з червня 2012 року по січень 2013 року та ТОВ «Українські енергетичні технології» (код 32377902, м. Київ) за період з липня 2011 року по серпень 2011 року.

ТОВ «Теплоенергопостачбуд» зареєстроване у ДПІ у Оболонському районі м. Києва, основний вид діяльності - будівництво будівель. Керівник та засновник ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , м. Севастополь, головний бухгалтер ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 . По даним податкових накладних, ТОВ «Теплоенергопостачбуд» за період з березня 2012 року по січень 2013 року надано ТОВ «Сумитеплоенерго» послуг по реконструкції ремонту, модернізації і т.д. на загальну суму 54 522 995,51 грн., в т.ч. ПДВ 9 087 165,91 грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 28 919 914 грн., в т.ч. ПДВ 4 819 986 грн.

Крім того, вищезазначені особи ОСОБА_4 та ОСОБА_5 були відповідно керівником та головним бухгалтером на ТОВ «Українські енергетичні технології» зареєстроване у ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, яким з липня 2011 року по серпень 2011 року надано ТОВ «Сумитеплоенерго» послуг по модернізації та реконструкції ТЕЦ на загальну суму 10 710 150 грн., в т.ч. ПДВ 1 785 024,99 грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 4 352 570 грн., в т.ч. ПДВ 725 428,30 грн., на виконання яких також необхідно було отримати дозвіл Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України.

Листом від 30.04.2013р. №04-03/2251 Територіальне управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Київській області та м. Києві повідомлено, що ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології» не видавались дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, з заявою на отримання дозволів зазначені підприємства до територіального управління не зверталися.

Від Територіального управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Сумській області отримано інформацію про те, що ТОВ «Сумитеплоенерго» повідомляло про початок виконання робіт підвищеної небезпеки на об`єктах ТОВ «Сумитеплоенерго». Разом з тим, ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології», які зазначені у податкових накладних виконавцями робіт, повідомлення про виконання робіт на об`єктах ТОВ «Сумитеплоенерго» до Територіального управління Держгірпромнагляду у Сумській області не направляли, як того вимагає Порядок видачі дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 26.10.2011 №1107.

Вищевикладене свідчить, що ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології» фактично не могли надавати в адресу ТОВ «Сумитеплоенерго» послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки.

За результатами проведених перевірочних заходів встановлено, що посадові особи ТОВ «Сумитеплоенерго» протягом 2011-2013рр. штучно формували податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення в обліку господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології», що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 5 545 414,30 грн.

Вказані порушення підтверджуються довідкою-розрахунком щодо встановлення можливих втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків ТОВ «Сумитеплоенерго» (код ЄДРПОУ 33698892) за період з 01.07.2011 по 31.01.2013 року відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Міндоходів у Сумській області №27/18-28-16-105 від 06.08.2013.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ТОВ «Сумитеплоенерго» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: м. Суми, вул. 2-а Залізнична, буд.10, де фактично знаходяться офісні та складські приміщення товариства.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. 2-а Залізнична, буд.10, де знаходяться офісні та складські приміщення ТОВ «Сумитеплоенерго», можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Сумитеплоенерго» господарської діяльності у 2011-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові будівлі та споруди за вказаною адресою належать на праві власності територіальній громаді міста Суми.

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

В даному випадку слідчим не вказано де саме планується провести обшук, так як слідчий зазначає що будівлі та споруди розташовані за адресою АДРЕСА_1 належать на праві власності територіальній громаді міста Суми. Однак згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, майно за адресою АДРЕСА_1 на праві комунальної власності зареєстроване за Територіальною громадою м. Суми, на праві приватної власності за ЗАТ «Підприємство теплових мереж», на праві приватної власності ОСОБА_6 .

Тому слідчим у судовому засіданні не доведено підстав для проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , та не зазначено частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про проведення обшуку за адресою м. Суми, вул. 2-га Залізнична, б.10.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: ОСОБА_1