Ухвала

від 14.04.2014 по справі 592/3691/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/3691/14-к

Провадження № 1-кс/592/1094/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_2 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22014200000000009 від 19.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 ,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №22014200000000009, розпочатому 19.02.2014 р. про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Сумської області в період 2010 - 2013 років діє група осіб - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які налагодили функціонування «конвертаційного центру», що представляє собою ланцюг підприємств з ознаками фіктивності, з використанням яких переводяться у готівку безготівкові кошти суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та здійснюється сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

До складу вищезазначеного «конвертаційного центру» входять наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ПП «СПП «Будінжинірінг» (код 36988175), ТОВ «Підприємство «Газкомпресмаш» (код 23999207), ТОВ «СП «Газкомпресормаш» (код 36988484), ТОВ «СПП «Спецмонтаж» (код 31547760), ТОВ «Графіті» (код 31849522), ТОВ «ТКБ «Трайдент» (код 34452001), ТОВ «ЛАТ Інструмент» (код 36107416), ПП «СППФ «Річ» (код 36458183), ПВКП «Сумитрейд» (код 31930822), ПП «Еней» (код 21119350), ТОВ «Сумиєвросервіс-1» (код 36719553), ТОВ «НВП «Промсофт» (код 33526145), ТОВ «Граніт-Пласт» (код 37429829), ТОВ СПНП «Постачальник» (код 38076123), ТОВ «ПКФ «БЕАН» (код 38868426), ТОВ «СПКФП «Софт» (код 38798443), ТОВ «Краснокутськ-Агрохім» (код 5491132), ФГ «Ланок» (код 35659158), ПП «СПНП «Меркурій» (код 37187780), ТОВ «Талісман» (код 31312032), ТОВ «Славія» (код 32318428), ТОВ «Кіпс Плюс» (код 32603569), ТОВ «Світсервіс» (код 31397048) та ТОВ «Елітгруп» (код 35743077), ТОВ «ПКП «Омега» (код 36334548), ПП «Омега» (код 3120912), ТОВ «Ультратул» (код 38336437), ТОВ «Панасбуд С» (код 38601436), ТОВ «ВКП «Регіональний центр Утеплення» (код 31849522), ТОВ «Лізар-Техносервіс» (код 35906730), ТОВ «Фінанси Солюшн» (код 38061824), ТОВ «Фірма «Цемент ЛТД» (код 31208484).

Загальна сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ зазначеними суб`єктами господарювання в період 2010-2013 років складає 101 млн. 62 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Сумибудкомплект», УДППЗ «Укрпошта», ТОВ «Салтікс», ПФ «Комагросервіс», ПРАТ «Аркада», ТОВ «Елін», ТОВ «Укргазмонтажпроект», ПАТ «Насосенергомаш», ТОВ «Автотранссервіс», ДП «Завод ОБ та ВТ», ТОВ «ВСП «Строймашсервіс», ТОВ «Комбат», ТОВ «БП-Східбуд», ТОВ «Еко», ТОВ «Ліга-Трейд», ТОВ «Оконенко», ТОВ «Укрбиодар», ТОВ «Діхсол», ТОВ «Сумиобленерго», ДП «БС-Висотник», ТОВ «Укргазмонтажпроект», ПП «Захід Бізнес Груп», ТОВ «Баєр Електро», ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «Будстиль-ЛТД», ДП «Центральний проектний інститут» у період 2010-2013 років, внаслідок спільних, з членами вищезазначеної організованої групи осіб, протиправних дій, направлених на ухилення від сплати податків, ухилилися від сплати податків на загальну суму 19 млн. 507 тис. 404 грн., що являє собою особливо великий розмір.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що директором ТОВ «СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ ПУСКОНАЛАГОДЖУВАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ПОСТАЧАЛЬНИК» є гр. ОСОБА_7 , який приймає участь в злочинній схемі функціонування «конвертаційного центру» та сприяє у вчиненні тяжкого злочину, використовує квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , для зберігання предметів та документів що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України, а саме: системних блоків комп`ютера, ноутбуків, принтерів, переносних носів інформації, статутних документів підприємств, наказів про призначення службових осіб, документів бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії), печаток підприємств, документальних носіїв інформації, що підтверджують причетність до вчинення кримінального правопорушення, чорнових записів, грошових коштів отриманих в наслідок сприяння в ухиленні від сплати податків та інших предметів і документів, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення. Вказані речі, предмети та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області квартира за адресою: АДРЕСА_1 зареєстрований на праві власності за ОСОБА_8 (зареєстрований та проживає ОСОБА_7 ).

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що вказані предмети та документи зберігаються і можуть бути знищені, що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка зареєстрований на праві власності за ОСОБА_8 , де зареєстрований та проживає ОСОБА_7 .

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук з метою вилучення речей, предметів та документів ПП «СПП «Будінжинірінг» (код 36988175), ТОВ «Підприємство «Газкомпресмаш» (код 23999207), ТОВ «СП «Газкомпресормаш» (код 36988484), ТОВ «СПП «Спецмонтаж» (код 31547760), ТОВ «Графіті» (код 31849522), ТОВ «ТКБ «Трайдент» (код 34452001), ТОВ «ЛАТ Інструмент» (код 36107416), ПП «СППФ «Річ» (код 36458183), ПВКП «Сумитрейд» (код 31930822), ПП «Еней» (код 21119350), ТОВ «Сумиєвросервіс-1» (код 36719553), ТОВ «НВП «Промсофт» (код 33526145), ТОВ «Граніт-Пласт» (код 37429829), ТОВ СПНП «Постачальник» (код 38076123), ТОВ «ПКФ «БЕАН» (код 38868426), ТОВ «СПКФП «Софт» (код 38798443), ТОВ «Краснокутськ-Агрохім» (код 5491132), ФГ «Ланок» (код 35659158), ПП «СПНП «Меркурій» (код 37187780), ТОВ «Талісман» (код 31312032), ТОВ «Славія» (код 32318428), ТОВ «Кіпс Плюс» (код 32603569), ТОВ «Світсервіс» (код 31397048) та ТОВ «Елітгруп» (код 35743077), ТОВ «ПКП «Омега» (код 36334548), ПП «Омега» (код 3120912), ТОВ «Ультратул» (код 38336437), ТОВ «Панасбуд С» (код 38601436), ТОВ «ВКП «Регіональний центр Утеплення» (код 31849522), ТОВ «Лізар-Техносервіс» (код 35906730), ТОВ «Фінанси Солюшн» (код 38061824), ТОВ «Фірма «Цемент ЛТД» (код 31208484), ТОВ «Сумибудкомплект», УДППЗ «Укрпошта», ТОВ «Салтікс», ПФ «Комагросервіс», ПРАТ «Аркада», ТОВ «Елін», ТОВ «Укргазмонтажпроект», ПАТ «Насосенергомаш», ТОВ «Автотранссервіс», ДП «Завод ОБ та ВТ», ТОВ «ВСП «Строймашсервіс», ТОВ «Комбат», ТОВ «БП-Східбуд», ТОВ «Еко», ТОВ «Ліга-Трейд», ТОВ «Оконенко», ТОВ «Укрбиодар», ТОВ «Діхсол», ТОВ «Сумиобленерго», ДП «БС-Висотник», ТОВ «Укргазмонтажпроект», ПП «Захід Бізнес Груп», ТОВ «Баєр Електро», ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «Будстиль-ЛТД», ДП «Центральний проектний інститут» за період 2010-2013 років, що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України, а саме: системних блоків комп`ютера, ноутбуків, принтерів, переносних носів інформації, статутних документів підприємств, наказів про призначення службових осіб, документів бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії), печаток підприємств, документальних носіїв інформації, що підтверджують причетність до вчинення кримінального правопорушення, чорнових записів, грошових коштів отриманих в наслідок сприяння в ухиленні від сплати податків та усіх інших документів, предметів і речей, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 ..

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: ОСОБА_1