Ухвала

від 05.06.2014 по справі 592/6019/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/6019/14-к

Провадження № 1-кс/592/1749/14

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

05 червня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про дозвіл на проведення на обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000031 від 12.02.14 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ,

встановив:

Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000031 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Будстиль-ЛТД» (код 34012050), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будстиль-ЛТД» в період 2011-2013 р. при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПВП «Спектр» (код 30608303), які полягали в постачанні останнім товарно-матеріальних цінностей (робіт,послуг), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що надало можливість ухилитись від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1970132,24 грн. та податку на додану вартісь 994800 грн., всього на загальну суму 2964932,95 грн.

Так, ТОВ «Будстиль-ЛТД» здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність в 2010 році уклало з СТ «Колос» (код 30236600) договір про надання послуг, які полягали в начебто виконанні ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос» (код 30236600) послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів устаткування комерційного обліку, програмного забезпечення, зняття свідчень електронних лічильників, проведення переговорів пов`язаних з постачанням електричної енергії, аналіз графіків споживання електричної енергії, розроблення оптимальних графіків електричної енергії, тощо.

З метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Будстиль-ЛТД» уклало договори про надання вище перелічених послуг з ПВП «Спектр» (код 30608303) директором якого являвся ОСОБА_4 , проте зазначені роботи ТОВ «Будстиль-ЛТД» та ПВП «Спектр» взагалі не виконувалися, що надало можливість також ухилитись від сплати податків і СТ «Колос» (код 30236600).

ПВП «Спектр» не мало трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будстиль-ЛТД».

Крім того, досудовим слідством встановлено, що на підприємствах на яких згідно актів приймання-передачі наданих послуг та листів від ТОВ «Колос» виконувалися роботи, жодних робіт по зчитуванню даних лічильників електроенергії, послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів, тощо не виконувалося.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 продав ПВП «Спектр» ОСОБА_5 , передавши йому лише реєстраційні документи підприємства.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні оригіналів первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПВП «Спектр» з ТОВ «Будстиль-ЛТД».

В ході досудового розслідування встановлено, що в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , в якій мешкає колишній директор ПВП «Спектр» ОСОБА_4 зберігаються і можуть бути знищені: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ПВП «Спектр» з ТОВ «Будстиль-ЛТД» за період 2011-2013 рр., які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Будстиль-ЛТД», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, квартира за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрована на праві власності за ОСОБА_6 .

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що вказані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Будстиль-ЛТД», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази та які потрібні для проведення експертизи.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук квартири, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , яка зареєстрована на праві власності за ОСОБА_6 та знаходиться у фактичному використанні ОСОБА_4 .

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук з метою вилучення наступних документів: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ПВП «Спектр» з ТОВ «Будстиль-ЛТД» за період 2011-2013 рр., які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: ОСОБА_1