Ухвала

від 02.10.2013 по справі 607/17640/13-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.10.2013 Справа №607/17640/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Добрянській О. в залі суду в м.Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в рамках кримінального провадження №32013210000000050 від 02 квітня 2013 року звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судове засідання слідчий з ОВС СУ ФГ ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 не з'явився, не дивлячись на те. що повідомлявся про час та місце слухання клопотання.

Представник ПАТ В«БАНК ФОРУМВ» в судове засідання не з'явився, не дивлячись на те, що його було повідомлено про час та місце слухання клопотання.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами TOB В«КагроВ» (код за ЄДРПОУ 34653674, вул.Дорошенка, 4 смт.Козова Тернопільська область) у 2010-2011рр. відображено реалізацію цукрового буряка TOB В«Козівзький цукровий заводВ» (код ЄДРПОУ 36650811, назву якого 16.08.2010р. змінено на TOB В«ПрофіагростекВ» ) згідно договорів поставки №КзК 30/08/10-1 від 30.08.2010 року та №23/08/11від 23.08.2011 року, а також TOB В«Збаражський цукровий заводВ» (код ЄДРПОУ 36881969, назву якого 16.08.2010р. змінено на TOB В«Юніком АВ» ) згідно

договору поставки №3бК від 30.08.2010 року вище звичайних цін, в результаті

чого занижено суму податкових зобов'язань на 12 076 452 грн.; сформовано податкове зобов'язання у скороченій декларації з ПДВ за травень 2012р. на 4 000 000 грн. по факту отримання авансової оплати 14.05.2012р. в сумі 16 000 000 грн. від TOB В«Торговий Дім В«Агрі-ТрейдВ» (код ЄДРПОУ - 36145734, вул.Незалежності, 68 А, с.Васильківці Гусятинського району Тернопільської області) згідно податкової накладної №1/2 від 14.05.2012 р. та 30.05.2012 р. в сумі 8 000 000 грн. від ТОВ В«УкрхорсВ» (код ЄДРПОУ - 34695976) згідно податкової накладної №6/2 від 30.05.2012 року, в рахунок реалізації пшениці в кількості 15 000 тон, в результаті чого знижено податок на додану вартість за травень 2012 р. в сумі 4 000 000 грн. при виплаті доходів з джерелом його походження з України - нерезиденту фірмі Mria Agro Holding Public Limited в сумі 580 020,42 дол. США (4 629 279,95 грн.) в результаті чого не утримано та не сплачено податок на доходи нерезидентів в сумі 694 392 грн., у тому числі за: 2 квартал 2011 року - 411 260,28 грн. та 2 квартал 2012 року - 283 131,72 грн. .

За даними фактами В« 02В» квітня 2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №32013210000000050 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згадані порушення податкового законодавства відображенні в акті №2/19-08-22/34653674 від 06.02.2013 року В«Про результати планової виїзної перевірки ТОВ В«КагроВ» (код ЄДРПОУ 34653674) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 30.06.2012 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 р. по 30.06.2012 р.В» , який складений працівниками Козівської міжрайонної ДПІ Тернопільської області ДПС.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою , старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до інформації про рух коштів по рахунках, що відкриті ТОВ В«Торговий дім Агрі-ТрейдВ» в ПАТ В«Банк В«Форум»» в період з 1 травня 2012 року по даний час.

Разом з тим, не дивлячись на те, що слідчим у кримінальному провадженні досліджується період діяльності в тому числі і TOB В«Торговий Дім В«Агрі-ТрейдВ» з 1 липня 2010 року по 30 червня 2012 року, останній просить надати тимчасовий доступ до інформації, котра стосується діяльності TOB В«Торговий Дім В«Агрі-ТрейдВ» за період з 1 травня 2012 року по даний час (незрозуміло, що мається на увазі під терміном даний час - час подання клопотання, час постановлення ухвали, час виконання ухвали). При цьому слідчий жодним чином не обґрунтовує необхідності отримання інформації про діяльність ТОВ В«Торговий дім Агрі-ТрейдВ» за межами перевірочного періоду викладеного в акті від 6 лютого 2013 року.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - відмовити.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний