Постанова

від 01.08.2011 по справі 2007/4-38/11

ВЕЛИКОБУРЛУЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

01.08.11

Справа №4-38/2011

ПОСТАНОВА

ПРО ПРОВЕДЕННЯ ВИЇМКИ

«01» серпня 2011 року

Суддя Великобурлуцького районного суду Харківської області Малюкін Ю.П. , за участі в.о. прокурора Великобурлуцького району Харківської області ОСОБА_1, розглянувши подання слідчого відділу Великобурлуцького РВ ГУМВСУ в Харківській області по кримінальній справі № 74110051, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Великобурлуцького РВ ГУМВСУ в Харківській області знаходиться кримінальна справа № 74110051, яку порушено за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.

Під час дослідчої перевірки встановлено, що невстановлені особи в травні 2010 року використали підроблені документи ТОВ СПК «Велес», код 35698538, а саме податкові накладні, які складені від імені ТОВ СПК «Велес», що надають право на нарахування податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ «Східтехсервіс», код 32535300 на суму 206 950 грн.

Крім того, встановлено групу осіб, яка для досягнення своєї злочинної мети, направленої на ухилення від сплати податків створили та використовують схему по формуванню неправомірного податкового кредиту з ПДВ шляхом проведення безтоварних операцій з використанням підроблених документів та реквізитів ряду суб’єктів підприємницької діяльності. А саме: ПП «Тевес-юніон», код 36520701, ТОВ «Східтехсервіс», код 32535300, ТОВ Фірма «Сат Імпекс», код 32564148, ТОВ «Фінвестбуд», код 35331483, ТОВ «Океан-СЮ», код 37364348, ТОВ «Сатур-СЮ», код 37364400, ТОВ «Спецтрубомонтаж», код 31939034, ТОВ «Спарта-10», код 37365247, ТОВ «Костарика-10», код 37365226, ТОВ «Футур-10», код 37365231, ТОВ «Самай-10», код 37365232, ПП «Світ Кассандри-350», код 33677233, ТОВ «Егіда Харків», код 36626904, ПП «Роккі», код 30430225, ПП «Редан», код 30259193, ТОВ «Торгівельний будинок «Радегаст-Харків», код 36625607, ТОВ Науково-виробниче підприємство «Вітактум», код 14063412, ТОВ «НВП «Холодпроект», код 32399067, ТОВ «Технотрейд-імпорт», код 33815301, ТОВ «Кубера плюс», код 33898861, ТОВ «Профінтербудсервіс», код 35275749, ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», код 33067821, ТОВ «Едан плюс», код 36032757, ТОВ «Дом і К», код 33900040, ТОВ «Вікар-11», код 37363831, ТОВ «Афінас-11», код 37363847, ТОВ «Світ в комфорті», код 34972729, ТОВ «Техно груп», код 32947643, ТОВ «Експертавтосервіс», код 37201951, ТОВ ТПК «Технопром», код 35858881, ТОВ «Спеціалізований птахопереробний комбінат «Велес», код 35698538, ТОВ «Харківський м’ясопереробний завод», код 34630704.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Отримати іншим способом інформацію, яка містить банківську таємницю, в рамках порушеної кримінальної справи не є можливим.

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою повного та об’єктивного розслідування даного злочину, встановлення істини по справі, встановлення фактичного руху грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, які безпосередньо відкривали рахунки, встановлення походження грошових коштів, які задіяні в схемах ухилення від сплати податків та використовувались з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, заниження податкових зобов’язань з ПДВ суб’єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність проведення виїмки ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537, документів про відкриття рахунку, відомостей на паперовому носії про рух грошових коштів (із зазначенням контрагентів, призначення платежу, інформації щодо вхідного та вихідного залишку на рахунках, номерів трансакцій) за рахунком № 26059300000045, який належить ТОВ «Технотрейд-імпорт», код 33815301 за період з 01.01.2010 по теперішній час.

Керуючись ст. ст. 14-1, 66, 178 КПК України, ст. ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121 - III (зі змінами та доповненнями),-

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити проведення виїмки у посадових осіб ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537 документів ТОВ «Технотрейд-імпорт», код 33815301, які містять банківську таємницю та знаходяться в установі банку, а саме:

• інформації, яка знаходиться в справі юридичного оформлення рахунку, а саме: документів, передбачених

Інструкцією про порядок відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземних валютах, яку затверджено Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, в тому числі, заява на відкриття поточного рахунку, наданих до неї оригіналів та нотаріально завірених документів (свідоцтво про реєстрацію суб’єкта підприємництва, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік УПФУ, свідоцтва платника ПДВ, оригінали карток зі зразками підпису посадових осіб підприємства, довідки про надання ідентифікаційного коду, копії документів, які засвідчують особу), а також договорів на відкриття та обслуговування банківського рахунку в системі «клієнт-банк», актів приймання-передачі електронних ключів доступу, доручень на користуванням банківським рахунком, документів, які свідчать про видачу перепусток до банківської установи та інших документів, які знаходяться в справі юридичного оформлення рахунків;

•первинних документів, які свідчать про зарахування на банківський рахунок № 26059300000045 (код валюти 980) та зняття з нього грошових коштів (доручення про сплату, грошові чеки) за період з часу відкриття рахунку до часу отримання постанови;

•інформацію про використання ТОВ «Технотрейд-імпорт», код 33815301, системи «клієнт-банк» для перевірки стану рахунка та перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG - файли) за період з 01.01.2010 по теперішній час, з вказівкою ІР - адресу комп’ютеру, з яких здійснювалось з’єднання з системою;

•відомості на паперових та електронних (магнітних) носіях інформації про рух грошових коштів (з розшифруванням контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі, реквізити їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номери референтів, призначення та сума платежу з вказівкою вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей про документи, на підставі яких були здійснені такі платежі, номери трансакцій, які свідчать про рух грошових коштів по банківському рахунку № 26059300000045 за період з 01.01.2010 по теперішній час;

•документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу за операціями клієнта, з наданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта;

•вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банківської установи;

•кредитних та депозитних справ ТОВ «Технотрейд-імпорт», код 33815301, з договорами, додатковими угодами, заявами та дорученнями, анкетами, договорами застави, поручительства та інші документи кредитної та депозитної справи;

•договорів про відкриття підприємством рахунків цінних паперів з додатками та додатковими угодами, а також заявами про відкриття підприємством рахунків в цінних паперах та анкет розпорядників рахунків, анкет керуючих рахунками Депонента по цінним паперам, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків та відбитків печаток, довідки банківської установи про відкриття рахунків, копії паспортів та документів про надання органами ДПА номеру платника податків, розпорядників рахунків в цінних паперах;

•документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків в цінних паперах: про зарахування, списання, переводу цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, отриманих у вигляді доходу по цінним паперам, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин по наданню послуг Зберігана цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента на проведення операцій по рахунках в цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

•документів з даними осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

•витяг із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігана, які регламентують відносини Депонента і Зберігана в частині виконання умов угоди по цінним паперам, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігана, які надсилаються Зберігана після їх укладання;

•усіх наданих Депонентом, за вимогою Зберігана, документів та відомостей, пов’язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

•копій документів, оригінали яких находяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахункам цінних паперів, які належать ТОВ «Технотрейд-імпорт», код 33815301, з вказівкою дати та часу проведених операцій, повні реквізити підприємств, які продавали або купували цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківської установи, номери рахунків, назви та види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість та вартість даних цінних паперів по операціям з їх купівлі-продажу та усій наявній інформації по операціям з цінними паперами на паперових та магнітних (електронних) носіях інформації;

•документів, які підтверджують факт придбання та продажу підприємством цінних паперів (договори, акти приймання-передачі, звіти та інше)

в оригіналах та в повному обсязі. У разі відсутності оригіналів документів, - надати завірені копії вказаних документів та протоколи виїмок, які підтверджують вилучення оригіналів документів. В разі відсутності будь-яких із вищевказаних документів , вказати письмово щодо причини їх не надання.

Постанова оскарженню не підлягає

•Суддя

•

•

•

•Постанова мені оголошена «___»