Ухвала

від 17.07.2015 по справі 761/20140/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/20140/15-к

Провадження № 1-кс/761/9369/2015

У Х В А Л А

Іменем України

17 липня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го СУ КР ГСУ ФР ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32014200000000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку офісного та виробничого приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 ,

в с т а н о в и в:

17 липня 2015 року старший слідчий з ОВС 4-го СУ КР ГСУ ФР ДФС України капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32014200000000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Медіа-Репортер» (код ЄДРПОУ 38726494) в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «ВКФ Тріада» (код ЄДРПОУ 30928372), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кржижановського, 4, які належать ПрАТ «Форум-Автосервіс», ТОВ «Тессенс Лімітед Ріал Естейт», ТОВ «Варнава», ОСОБА_5 , ТОВ «Академмістечко», ТОВ «Бізнес-Центр «Наука», ПП «Мас-777», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Медіа-Репортер» (код ЄДРПОУ 38726494) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВКФ Тріада» (код ЄДРПОУ 30928372) за період 2013-2015 років, інших документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарської діяльності, які можуть свідчити про факти ухилення від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, ВМД зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків грошових коштів чи отримання грошових коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів, підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, документів з переміщення (надходження, видачі) ТМЦ, контрактів, протоколів погодження ціни, реєстрів виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, процесору рольової машини «Komоrі 38 S» та інших носіїв інформації, де в електронному вигляді можуть знаходитися документи зазначеного підприємства або інформація, в якій зафіксовані та відображаються дані, що можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також інших речей та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування.

Повноваження слідчого, який був присутній у судовому засіданні, слідчим суддею перевірені.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що СУ КР ГСУ ФР ДФС України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32014200000000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 12 березня 2013 року по 28 листопада 2013 року на рахунок ТОВ «Вісті Мас-Медіа» (код ЄДРПОУ 38619841) № НОМЕР_1 , відкритий у ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), з рахунків МПП «Ледис» (код ЄДРПОУ 14018854) № НОМЕР_2 (АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві, МФО 380805) та № НОМЕР_3 (ПАТ «ВТБ БАНК», МФО 321767) були перераховані безготівкові грошові кошти в розмірі 93630000 грн. з призначенням платежів «поворотна фінансова допомога».

При цьому, досудовим розслідуванням було встановлено, що у 2011 році невстановлені слідством особи, перебуваючи у м. Суми, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , придбали МПП «Ледис» (код ЄДРПОУ 14018854) з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому невстановлені слідством особи, маючи ключі доступу до віддаленого керування банківськими рахунками МПП «Ледис» за допомогою банківської системи «Клієнт-Банк» та печатку підприємства, підроблювали від імені директора МПП «Ледис» ОСОБА_6 первинні фінансово-господарські та платіжні документи на отримання поворотної фінансової допомоги від ТОВ «Торггазстрим ЛТД» (код ЄДРПОУ 36647374), в результаті чого незаконно отримували грошові кошти з рахунку, який належить ТОВ «Торггазстрим ЛТД», на рахунки МПП «Ледис» на загальну суму 93 630 000 грн. з призначенням платежу «надання зворотно-безвідсоткової допомоги».

Відповідно до вироку Ковпаківського районного суду м. Суми від 21 липня 2014 року директор та засновник МПП «Ледис» ОСОБА_6 визнаний винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, оскільки він, будучи співвиконавцем у співучасті з іншими суб`єктами злочину, за попередньою змовою в групі з невстановленими особами, вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. Рішення суду набрало законної сили 22 серпня 2014 року.

Також, ОСОБА_6 на прохання невстановлених слідством осіб за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності зареєстрував МПП «Ледис», відкрив розрахункові рахунки в банківських установах, після чого всі документи щодо відкриття рахунків та ключі доступу до системи віддаленого керування рахунками передав невстановленим слідством особам. Жодних фінансово-господарських операцій ОСОБА_6 , як засновник та директор МПП «Ледис», зі службовими особами ТОВ «Торггазстрим ЛТД», ТОВ «Вісті Мас-Медіа» та іншими підприємствами не проводив, первинних фінансово-господарських документів не підписував, грошових коштів не отримував та не перераховував.

У подальшому грошові кошти на загальну суму 93 630 000 грн. були перераховані невстановленими слідством особами без відома ОСОБА_6 з рахунків МПП «Ледис» на рахунок ТОВ «Вісті Мас-Медіа» для надання можливості юридичній особі ТОВ «Вісті Мас-Медіа», її засновникам та службовим особам використовувати ці грошові кошти. Так, отримані від МПП «Ледис» грошові кошти були використані ТОВ «Вісті Мас-Медіа» для провадження своєї власної господарської діяльності як оплата за поставлені товари та виконані послуги, а також перераховані на підприємства, підконтрольні директору ТОВ «Вісті Мас-Медіа» ОСОБА_7 в якості поворотної фінансової допомоги (ТОВ «Мультімедіа Інвест Груп» керівник, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_7 , ТОВ «Нові Медіа» засновник ТОВ «Мультімедіа Інвест Груп», ТОВ «Медіа-Репортер» засновник ТОВ «Мультімедіа Інвест Груп», ТОВ «ЕС Продакшн груп» засновник ТОВ «Мультімедіа Інвест Груп»).

Згідно з дослідженням фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ «Вісті Мас-Медіа», МПП «Ледис» і ТОВ «Торггазстрим ЛТД» за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року, проведеним Управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Міндоходів у м. Києві, № 197/16-10/38619841 від 08 серпня 2014 року службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» ймовірно було легалізовано грошові кошти, одержані злочинним шляхом, в сумі 93630000 грн.

Крім того, з метою встановлення наявності або відсутності порушень законодавства службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» під час здійснення господарських операцій по взаємовідносинах з МПП «Ледис» за період 2013-2014 років було призначено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Вісті Мас-Медіа».

Відповідно до акту ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Вісті Мас-Медіа» по взаємовідносинах з МПП «Ледис» за період з 01 січня 2013 року по 01 липня 2014 року» № 137/26-59-22-13-15/38619841 від 01 квітня 2015 року були виявлені порушення абз. 1 п.п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, ст. 134, п.п. 135.5.4 п. 135.5, п. 135.1 ст. 135 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02 грудня 2010 року та заниження податку на прибуток у сумі 17789700 грн.

Висновки акту документальної позапланової виїзної перевірки № 137/26-59-22-13-15/38619841 від 01 квітня 2015 року щодо ухилення службових осіб ТОВ «Вісті Мас-Медіа» від сплати податків у сумі 17789700 грн. підтверджено також висновком експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Крім того, було встановлено, що грошові кошти, які надходили на рахунки ТОВ «Вісті Мас-Медіа», в тому числі використовувалися у фінансово-господарській діяльності підприємства шляхом перерахування на рахунки ТОВ «Медіа-Репортер», тобто для випуску та розповсюдження щотижневого друкованого видання журналу «Вісті Репортер».

При цьому, було встановлено, що видавником щотижневого друкованого видання журналу «Вісті Репортер» є ТОВ «Медіа-Репортер». У свою чергу, ТОВ «Вісті Мас-Медіа» і ТОВ «Медіа-Репортер» є пов`язаними між собою юридичними особами, оскільки директором ТОВ «Вісті Мас-Медіа» є ОСОБА_7 , а ТОВ «Медіа-Репортер» і ТОВ «Вісті Мас-Медіа» входять до складу холдингу ТОВ «Мультімедіа Інвест груп» (код ЄДРПОУ 38690484), засновником та службовою особою якого також є ОСОБА_7 .

Згідно з інформацією Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області, отриманою у ході виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні, журнал «Вісті Репортер» друкується на поліграфічному підприємстві «Тріада», яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Кржижановського, 4. Виробничі потужності, а саме: рольова машина «Komоrі 38 S», яка знаходиться у власності поліграфічного підприємства «Тріада», придбана в кредит у ТОВ «ЯМ Інтернешинал Україна» офіційного представника фірми «Komоrі» в Україні (код ЄДРПОУ 36858950).

У зв`язку з тим, що поліграфічне підприємство «Тріада» не виконало свої фінансові зобов`язання за кредитом, Державною виконавчою службою у вказаного підприємства було вилучено центральний процесор рольової машини «Komоrі 38 S», що унеможливлює її подальше використання.

Однак, відповідно до інформації Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області керівництвом поліграфічного підприємства «Тріада» було інстальовано аналог процесора, завезеного на територію України контрабандним шляхом з Польщі, що, в свою чергу, призвело до порушення ліцензійних умов використання обладнання.

Згідно з відомостями баз даних ДФС України юридичною адресою ТОВ «ВКФ Тріада» (код ЄДРПОУ 30928372) є м. Київ, вул. Щорса, буд. № 26 (літера «А»), кв. (офіс) № 125. Безпосередньо типографія ТОВ «ВКФ Тріада» розташована за адресою: м. Київ, вул. Кржижановського, 4. Зазначена інформація також підтверджується даними з Інтернет-сайту ТОВ «ВКФ Тріада», а також відомостями з журналу «Вісті Репортер».

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Медіа-Репортер» (код ЄДРПОУ 38726494) в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «ВКФ Тріада» (код ЄДРПОУ 30928372), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кржижановського, 4.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до частини 1 та 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Так, клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку за своїм змістом відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

Крім того, до клопотання додані матеріали, якими слідчий обґрунтовує необхідність проведення обшуку за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Медіа-Репортер» в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «ВКФ Тріада», а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32014200000000066 від 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, в рамках якого планується проведення обшуку.

Таким чином, при зверненні до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку слідчим було доведено, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а також можливість знаходження цих речей та документів за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Медіа-Репортер» (код ЄДРПОУ 38726494) в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «ВКФ Тріада» (код ЄДРПОУ 30928372), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кржижановського, 4, які належать ПрАТ «Форум-Автосервіс», ТОВ «Тессенс Лімітед Ріал Естейт», ТОВ «Варнава», ОСОБА_5 , ТОВ «Академмістечко», ТОВ «Бізнес-Центр «Наука», ПП «Мас-777».

У матеріалах, доданих слідчим до клопотання, також вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

У задоволенні іншої частини клопотання щодо відшукання інших, невизначених речей та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити, оскільки слідчим не зазначено конкретних ознак цих речей та документів, а також не вказано, яким чином це майно пов`язане з кримінальними правопорушеннями, досудове розслідування яких триває.

При цьому, строк дії ухвали слід встановити у межах одного місяця з дня її постановлення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го СУ КР ГСУ ФР ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32014200000000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку офісного та виробничого приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кржижановського, 4 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Медіа-Репортер» (код ЄДРПОУ 38726494) в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «ВКФ Тріада» (код ЄДРПОУ 30928372), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кржижановського, 4, які належать ПрАТ «Форум-Автосервіс», ТОВ «Тессенс Лімітед Ріал Естейт», ТОВ «Варнава», ОСОБА_5 , ТОВ «Академмістечко», ТОВ «Бізнес-Центр «Наука», ПП «Мас-777», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Медіа-Репортер» (код ЄДРПОУ 38726494) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВКФ Тріада» (код ЄДРПОУ 30928372) за період 2013-2015 років, інших документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарської діяльності, які можуть свідчити про факти ухилення від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, ВМД зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків грошових коштів чи отримання грошових коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів, підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, документів з переміщення (надходження, видачі) ТМЦ, контрактів, протоколів погодження ціни, реєстрів виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, процесору рольової машини «Komоrі 38 S» та інших носіїв інформації, де в електронному вигляді можуть знаходитися документи зазначеного підприємства або інформація, в якій зафіксовані та відображаються дані, що можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1