Ухвала

від 17.08.2015 по справі 758/9054/15-к

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/9054/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 серпня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням з першим заступником прокурора Подільського району м. Києва ОСОБА_5 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, яке обґрунтовує тим, що в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесені 15 червня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015100070000115, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2014-2015 років ПП «Акрілат - Хімконтракт» імпортовано на територію України хімічну речовину «Циклогексан». В документації та вантажно-митних деклараціях, які надані для розмитнення даного вантажу, зазначено, що підприємством - нерезидентом, яке реалізувало дану хімічну речовину в адресу ПП «Акрілат - Хімконтракт» є її безпосередній виробник, а саме, підприємство «Shell Chemicals Europe B.V.» (Weena 70, 3012 CM Rotterdam, Netherlands; PO Box 3005 3190 GB Hoogvliet RT, Netherlands).

Згідно виписаних податкових накладних, імпортована протягом 2014- 2015 років ПП «Акрілат - Хімконтракт» хімічна речовина «Цмклогексан» (УКТЗД №2902110000) реалізувалась ПАТ «Запоріжський олійно-жировий комбінат» (код ЄДРПОУ 373847), ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), ПРАТ «МОЕЗ» (код ЄДРПОУ 373830), ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄДРПОУ 30547403).

Про те, при складанні податкових накладних на реалізований на внутрішньому ринку імпортований товар, ПП «Акрілат - Хімконтракт» вже вказувало найменування хімічної речовини не «Циклогексан», а «Гексан»(виробництво Shell).

В подальшому встановлено, що підприємство-нерезидент «Shell Chemicals Europe B.V.» діє під торговою маркою корпорації «Shell Group», інтереси якої на території України представляє підприємство ТОВ «Шелл Юкрейн Експлорейшн енд Продакшн І» (код ЄДРПОУ 33832065), що здійснює свою діяльність в сфері торгівлі паливно-мастильними матеріалами.

Згідно відповіді ТОВ «Шелл Юкрейн Експлорейшн енд Продакшн І» встановлено, що підприємство-нерезидент «Shell Chemicals Europe B.V.» взагалі не виробляє хімічної речовини «Циклогексан» та протягом 2014-2015 pоків не реалізовувало ПП «Акрілат - Хімконтракт» та інших СГД, зареєстрованих на території України, хімічну речовину «Циклогексан».

Працівниками ГУ ДФС у м. Києві 10 червня 2015 року складено аналітичне дослідження №108/16-00/24744461 «Фінансових операцій проведених ПП «Акрілат - Хімконтракт» за період з 01 січня 2015 року по 31 травня 2015 року, відповідно до висновків якого встановлено, що за можливості імпорту на територію України хімічної речовини «Гексан», який є легким дистилятом та може входити в категорію «спеціальні бензини», тобто може розмитнюватись за кодом УКТЗД №2710112500, ПП «Акрілат - Хімконтракт» мало сплатити до бюджет акцизний податок на суму 3 453 648 гривень.

Крім того встановлено, що ПП «Акрілат - Хімконтракт» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Оболонському р-ні ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул.Богатирська, 3-Г. Основний вид діяльності - оптова торгiвля фармацевтичними препаратами.

На виконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів від 07 липня 2015 року ПП «Акрілат - Хімконтракт» не надано ряду документів, зокрема, специфікації на поставлені ТМЦ в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод», кошторисної документації, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), додатків до них, акти звірок, технічну документацію на придбані (реалізовані) ТМЦ, прибуткові та видаткові касові ордери, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселі), інші бухгалтерські документи, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з ПАТ «Запоріжський олійно-жировий комбінат» (код ЄДРПОУ 373847), ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), ПРАТ «МОЕЗ» (код ЄДРПОУ 373830), ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄДРПОУ 30547403) та «Shell Chemicals Europe B.V.» (Weena 70, 3012 CM Rotterdam, Netherlands; PO Box 3005 3190 GB Hoogvliet RT, Netherlands) з приводу придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан» за період 2014-2015 років.

На даний час у органа досудового розслідування є підстави вважати, що первинні фінансово-господарські документи ПП «Акрілат - Хімконтракт», які виникли внаслідок взаємовідносин з вищезазначеними суб`єктами господарської діяльності з приводу придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан» за період 2014-2015 років, а також печатки нерезидентів та оригінали контрактів, електронна та комп`ютерна техніка, яка використовувалась під час виготовлення підроблених фінансовогосподарських документів, грошові кошти, здобуті незаконним шляхом, зразки імпортованої продукції (гексан, циклогексан та похідні від них), знаходяться в житловій квартирі за адресою реєстрації та проживання директора ПП «Акрілат - Хімконтракт» - ОСОБА_6 , а саме, будинку АДРЕСА_1 , в зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку за даною адресою з метою виявлення зазначених речей та документів, тобто виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 підтримав клопотання з викладених у ньому підстав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали провадження, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

За результатами проведеного судового розгляду вказаного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, за адресою проживання директора ПП «Акрілат - Хімконтракт» можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення даного клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Дозволити проведення обшуку за місцем проживання директора ПП «Акрілат - Хімконтракт» - ОСОБА_6 , а саме, по АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_7 , з метою виявлення оригіналів реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (специфікації на поставлені ТМЦ в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод», кошторисної документації, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), додатків до них, актів звірок, технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, прибуткові та видаткові касові ордери, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселі)), інші бухгалтерські документи, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операції щодо взаємовідносин ПП «Акрілат Хімконтракт» з ПАТ «Запоріжський олійно-жировий комбінат» (код ЄДРПОУ 373847), ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), ПРАТ «МОЕЗ» (код ЄДРПОУ 373830), ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄДРПОУ 30547403) та «Shell Chemicals Europe B.V.» (Weena 70, 3012 CM Rotterdam, Netherlands; PO Box 3005 3190 GB Hoogvliet RT, Netherlands) з приводу придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан» за період 2014-2015 роки; печаток нерезидентів та оригінали контрактів, електронної та комп`ютерної техніки, яка використовувалась під час виготовлення підроблених фінансовогосподарських документів, зразків імпортованої продукції (гексан, циклогексан та похідні від них), інших документів, речей та предметів, які підтверджують вчинення злочину, причетність осіб до їх вчинення, з подальшою фіксацією встановлених відомостей.

Строк дії ухвали слідчого судді становить тридцять днів з дня її ухвалення.

Дана ухвала слідчого судді з підстав, зазначених у клопотанні, надає право проникнути до місця проживання ОСОБА_6 , а саме, будинку АДРЕСА_1 , яка перебуває у власності ОСОБА_7 , лише один раз.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1