Постанова

від 31.07.2012 по справі 0538/6725/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

31 липня 2012 року 4/0538/433/2012

П О С Т А Н О В А

31.07.2012 місто Маріуполь

Орджонікідзевський районний суд міста Маріуполя Донецької області у складі:

головуючого судді -Козлов Д.О.,

., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І. про надання дозволу на проведення обшуку в приватному володінні, узгоджене з першим заступником прокурора міста Маріуполя радником юстиції Ковтуненко О.О., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0047, порушена у відношенні ОСОБА_3, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, ОСОБА_3, будучи ОСОБА_3, зареєстрованого рішенням Володарської районної державної адміністрації (реєстраційний номер 1240105000 від 26.10.2005г.) за юридичною адресою: Донецька область, Володарський район, с. Зоря, вул. Жовтнева, буд. 2 «Ж», що знаходиться на податковому обліку в Володарському відділенні Мангушської МДПІ Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами і майном підприємства, та відповідно до ст.ст.6, 7 Закону Україна «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-Х1У (зі змінами та доповненнями), являючись зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати до ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, несучи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, в період з березня 2008р. по квітень 2009р. з метою отримання неконтрольованих державою доходів, маючи умисел на ухилення від сплати податків, в порушенні п.2.1 ст.2, пп.7.4.1 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (зі змінами та доповненнями), необґрунтовано включив до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість та складу валових витрат декларацій з податку на прибуток підприємства суми за проведеними безтоварним операціям з ТОВ "Леста - Флас" (код ЄДРПОУ 34915257, м. Дніпропетровськ) , ТОВ "Медіна" (код ЄДРПОУ 35114202, м. Дніпропетровськ), ТОВ "Літукс Віра" (код ЄДРПОУ 35543010, м. Дніпропетровськ), відображаючи в документах податкової звітності придбання у перерахованих суб'єктів підприємницької діяльності товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) , в той час, як зазначені підприємства фактично не здійснювали ніяких поставок на адресу ТОВ "Маріуполь Агро", не нарахував і не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість у розмірі 1276033,00 грн. і податок на прибуток підприємства в розмірі 1405654,00 грн., а всього податків на загальну суму 2681687,00 грн., що встановлено висновком спеціаліста 1-21/06/2012-сі від 21.06.2012г.

Зазначені умисні дії ОСОБА_3, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

По справі встановлено, що ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), в період 2008-2012р.р. мало фінансово-господарські відносини з ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), зареєстрованим рішенням Виконавчого комітету Маріупольської міської ради (реєстраційний номер 332Р від 21.10.1997р.) за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Карла Лібкнехта , буд. 106, що знаходиться на податковому обліку в Жовтневій МДПІ Донецької області ДПС, ОСОБА_4 ОСОБА_5, по придбанню ТОВ «Маріуполь Агро» інертних газів (хладонів та фреонів).

Проведеними по справі оперативними заходами встановлено, що значна частина операцій по придбанню вказаної продукції проводилась посадовими особами вказаних підприємств по готівковим розрахункам, і в порушення вимог чинного податкового та іншого законодавства України, не відображалась по бухгалтерському і податковому облікам обох підприємств.

Крім того, встановлено, що посадові особи ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), з метою ухилення від сплати податків, не відображають по бухгалтерському і податковому облікам, фактичні об'єми реалізованої фізичним особам - підприємцям за готівкові кошти продукції.

Також встановлено, що посадові особи ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), отримуючи доходи від реалізації продукції (фреонів та хладонів) підприємствам реального сектора економіки з метою завищення затратної частини підприємства та заниження об'єктів оподаткування, в період 2008-2012р.р., відображали в бухгалтерській і податковій звітності підприємства придбання інертних газів у нібито: ТОВ "Схід - Маркет" (код ЄДРПОУ 35127604, м. Донецьк), ТОВ "Лекс Альянс Трейд" (код ЄДРПОУ 37435570, м. Донецьк), ТОВ "Торгівельні Інвестиції" (код ЄДРПОУ 34604700, м. Донецьк), ТОВ "Сучасний будівельний світ" (код ЄДРПОУ 35098888, м. Маріуполь), в той час, як вказані суб'єкти підприємницької діяльності ніколи не реалізовували ніякої продукції для ПП НВП "Азовхолод", а фактично вказані інертні гази придбалися у іноземних підприємств - постачальників.

Власником ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692) є ОСОБА_7, який також, являється засновником ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468), зареєстрованого рішенням Виконавчого комітету Маріупольської міської ради (реєстраційний номер 12741020000004263 від 31.03.2006 р.) за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Купріна, буд. 63/89. Проведеними оперативними заходами встановлено, що посадові особи ТОВ " Група Хладрезерв " за аналогічною схемою з ПП НВП "Азовхолод", шляхом проведення безтоварних операцій ухиляються від сплати податків.

Згідно наданих оперативних матеріалів встановлено, що документи бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468) та їх підприємств-контрагентів; записи ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютери (оргтехніка) та інші електронні носії інформації з інформацією щодо діяльності ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468) та їх підприємств-контрагентів; грошові кошти та майно отримані злочинним шляхом; печатки, штампи та інші предмети і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі знаходяться в приватному володінні - за фактичною адресою мешкання засновника ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468), розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пров. Купріна, буд 14.

31.07.2012р. до суду надійшло подання про проведення обшуку в приватному володінні - за фактичною адресою мешкання засновника ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468), розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пров. Купріна, буд 14, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №4192 від 13.07.2012р. знаходиться у власності ОСОБА_7, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468) та їх підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468) та їх підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання, з урахуванням достатніх підстав для проведення обшуку, суд вважає за необхідне задовольнити подання.

Керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І. узгоджене з заступником прокурора міста Маріуполя Ковтуненко О.О. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС на проведення обшуку в приватному володінні - за фактичною адресою мешкання засновника ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468), розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пров. Купріна, буд 14, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №4192 від 13.07.2012р. знаходиться у власності ОСОБА_7, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468) та їх підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ПП НВП "Азовхолод" (код ЄДРПОУ 25111692), ТОВ "Група Хладрезерв" (код ЄДРПОУ 34273468) та їх підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Постанову мені оголошено: "___"