Постанова

від 31.07.2012 по справі 0538/6723/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

31 липня 2012 року 4/0538/431/2012

П О С Т А Н О В А

31.07.2012 місто Маріуполь

Орджонікідзевський районний суд міста Маріуполя Донецької області у складі:

головуючого судді -Козлов Д.О.,

розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І. про надання дозволу на проведення обшуку в приватному володінні, узгоджене з першим заступником прокурора міста Маріуполя радником юстиції Ковтуненко О.О., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0047, порушена у відношенні директора ТОВ "Маріуполь Агро" ОСОБА_3, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, ОСОБА_3, будучи директором ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), зареєстрованого рішенням Володарської районної державної адміністрації (реєстраційний номер 1240105000 від 26.10.2005г.) за юридичною адресою: Донецька область, Володарський район, с. Зоря, вул. Жовтнева, буд. 2 «Ж», що знаходиться на податковому обліку в Володарському відділенні Мангушської МДПІ Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами і майном підприємства, та відповідно до ст.ст.6, 7 Закону Україна «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-Х1У (зі змінами та доповненнями), являючись зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати до ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, несучи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, в період з березня 2008р. по квітень 2009р. з метою отримання неконтрольованих державою доходів, маючи умисел на ухилення від сплати податків, в порушенні п.2.1 ст.2, пп.7.4.1 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (зі змінами та доповненнями), необґрунтовано включив до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість та складу валових витрат декларацій з податку на прибуток підприємства суми за проведеними безтоварним операціям з ТОВ "Леста - Флас" (код ЄДРПОУ 34915257, м. Дніпропетровськ) , ТОВ "Медіна" (код ЄДРПОУ 35114202, м. Дніпропетровськ), ТОВ "Літукс Віра" (код ЄДРПОУ 35543010, м. Дніпропетровськ), відображаючи в документах податкової звітності придбання у перерахованих суб'єктів підприємницької діяльності товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) , в той час, як зазначені підприємства фактично не здійснювали ніяких поставок на адресу ТОВ "Маріуполь Агро", не нарахував і не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість у розмірі 1276033,00 грн. і податок на прибуток підприємства в розмірі 1405654,00 грн., а всього податків на загальну суму 2681687,00 грн., що встановлено висновком спеціаліста 1-21/06/2012-сі від 21.06.2012г.

Зазначені умисні дії директора ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738) ОСОБА_3, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

По справі встановлено, що ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), в період 2008-2012р.р. мало фінансово-господарські відносини з ПП "Отечество" (код ЄДРПОУ 24799002), зареєстрованим рішенням Виконавчого комітету Маріупольської міської ради (реєстраційний номер 12741200000001395 від 11.03.1997г.) за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, бул. 50 років Жовтня, буд. 11, що знаходиться на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, директором та головним бухгалтером є ОСОБА_4, по придбанню останнім сировини (молока та молочної продукції) для виготовлення молочної продукції (сиру, масла і т.д.).

Проведеними по справі оперативними заходами встановлено, що значна частина операцій по придбанню вказаної сировини проводилась посадовими особами вказаних підприємств по готівковим розрахункам, і в порушення вимог чинного податкового та іншого законодавства України, не відображалась по бухгалтерському і податковому облікам обох підприємств.

Крім того, встановлено, що посадові особи ПП "Отечество" (код ЄДРПОУ 24799002), маючи своє виробництво молочної продукції, розташоване в с. Безіменне, Новоазовського району, Донецької області, з метою ухилення від сплати податків, не відображають по бухгалтерському і податковому облікам, фактичні об'єми виготовленої та реалізованої за готівкові кошти продукції.

Також встановлено, що посадові особи ПП "Отечество" (код ЄДРПОУ 24799002), отримуючи доходи від будівельної діяльності, при виконанні будівельних робіт вказаним підприємством замовникам силами найманих працівників підприємства, з метою завищення затратної частини підприємства та заниження об'єктів оподаткування, в період 2008-2012р.р., відображали в бухгалтерській і податковій звітності підприємства виконання вказаних робіт нібито підрядними підприємствами такими як: ПП"ПКФ Абсолют" (код ЄДРПОУ 32457480, м. Маріуполь), ПП "Максіма" (код ЄДРПОУ 32788492, м. Маріуполь), ПП "Аскона плюс С" (код ЄДРПОУ 33012400, м. Маріуполь), ПП "Марис" (код ЄДРПОУ 33755625, м. Маріуполь), ТОВ "Будреконструкція-Київ 2006" (код ЄДРПОУ 34413019, м. Київ), ТОВ "Сфера - Альянс" (код ЄДРПОУ 35129051, м. Маріуполь), ТОВ "Кріптонн" (код ЄДРПОУ 36062241, м. Донецьк), в той час, як вказані суб'єкти підприємницької діяльності ніколи не виконували ніяких робіт для ПП "Отечество".

Власником ПП "Отечество" (код ЄДРПОУ 24799002) є ОСОБА_5, який також, являється директором та головним бухгалтером ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341), зареєстрованого рішенням Виконавчого комітету Маріупольської міської ради (реєстраційний номер 12741020000007306 від 10.04.2009 р.) за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, бул. 50 років Жовтня, буд. 11. Проведеними оперативними заходами встановлено, що посадові особи ТОВ "Азов буд-проект" за аналогічною схемою з ПП "Отечество", шляхом проведення безтоварних операцій ухиляються від сплати податків.

Згідно наданих оперативних матеріалів встановлено, що документи бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341) та їх підприємств-контрагентів; записи ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютери (оргтехніка) та інші електронні носії інформації з інформацією щодо діяльності ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341) та їх підприємств-контрагентів; грошові кошти та майно отримані злочинним шляхом; печатки, штампи та інші предмети і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі знаходяться в приватному володінні - за фактичною адресою мешкання посадових осіб ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341), розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Сєдова, буд 117А.

31.07.2012р. до суду надійшло подання про проведення обшуку в приватному володінні - за фактичною адресою мешкання посадових осіб ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341), розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Сєдова, буд 117А, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №7406 від 13.07.2012р. знаходиться у власності фізичної особи ОСОБА_6, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341) та їх підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341) та їх підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання, з урахуванням достатніх підстав для проведення обшуку, суд вважає за необхідне задовольнити подання.

Керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І. узгоджене з заступником прокурора міста Маріуполя Ковтуненко О.О. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС на проведення обшуку в приватному володінні - за фактичною адресою мешкання посадових осіб ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341), розташованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Сєдова, буд 117А, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №7406 від 13.07.2012р. знаходиться у власності фізичної особи ОСОБА_6, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341) та їх підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ПП «Отечество» (код ЄДРПОУ 24799002), ТОВ "Азов буд-проект" (код ЄДРПОУ 36319341) та їх підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Постанову мені оголошено: "___"