Постанова

від 22.08.2012 по справі 0538/7367/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4/0538/470/2012 0538/7367/2012

П О С Т А Н О В А

22 серпня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов Д. О. розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І. про надання дозволу на проведення обшуку в приватному володінні, узгоджене з першим заступником прокурора міста Маріуполя радником юстиції Ковтуненко О.О., -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0047, порушена у відношенні директора ТОВ "Маріуполь Агро" ОСОБА_4, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, ОСОБА_4, будучи директором ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), зареєстрованого рішенням Володарської районної державної адміністрації (реєстраційний номер 1240105000 від 26.10.2005г.) за юридичною адресою: Донецька область, Володарський район, с. Зоря, вул. Жовтнева, буд. 2 «Ж», що знаходиться на податковому обліку в Володарському відділенні Мангушської МДПІ Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами і майном підприємства, та відповідно до ст.ст.6, 7 Закону Україна «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-Х1У (зі змінами та доповненнями), являючись зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати до ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, несучи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, в період з березня 2008р. по квітень 2009р. з метою отримання неконтрольованих державою доходів, маючи умисел на ухилення від сплати податків, в порушенні п.2.1 ст.2, пп.7.4.1 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (зі змінами та доповненнями), необґрунтовано включив до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість та складу валових витрат декларацій з податку на прибуток підприємства суми за проведеними безтоварним операціям з ТОВ "Леста - Флас" (код ЄДРПОУ 34915257, м. Дніпропетровськ) , ТОВ "Медіна" (код ЄДРПОУ 35114202, м. Дніпропетровськ), ТОВ "Літукс Віра" (код ЄДРПОУ 35543010, м. Дніпропетровськ), відображаючи в документах податкової звітності придбання у перерахованих суб'єктів підприємницької діяльності товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) , в той час, як зазначені підприємства фактично не здійснювали ніяких поставок на адресу ТОВ "Маріуполь Агро", не нарахував і не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість у розмірі 1276033,00 грн. і податок на прибуток підприємства в розмірі 1405654,00 грн., а всього податків на загальну суму 2681687,00 грн., що встановлено висновком спеціаліста 1-21/06/2012-сі від 21.06.2012г.

Зазначені умисні дії директора ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738) ОСОБА_4, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

По справі встановлено, що ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738) в період 2008-2012р.р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ сільськогосподарським підприємством «Титан», код ЄДРПОУ 30774210, зареєстрованим за адресою: Донецька область, Першотравневий район, с. Приазовське, вул. Садова, буд. 34 (далі ТОВ СП «Тітан»), яке в свою чергу займається вирощуванням, переробкою та реалізацією сільськогосподарських продукції (ячменю, пшениці, кукурудзи, соняшника і т.д.). Вказані взаємовідносини полягали з продажу та придбанням ТМЦ за готівкові грошові кошти. Вказані господарські операції посадові особи обох вказаних суб'єктів підприємницької діяльності не відображали в документах бухгалтерського та податкового обліків ввірених їм підприємств, чим систематично порушували вимоги чинного податкового та іншого законодавства України.

Крім того проведеними по справі оперативними заходами встановлено, що посадові особи ТОВ СП «Тітан», також є посадовими особами пов'язаних підприємств, таких, як ТОВ «Володарський сортонасінницький завод», код ЄДРПОУ 2769130, зареєстроване за адресою: Донецька область, с.м.т Володарське, вул. Пушкіна, буд. 140 (далі ТОВ «ВСЗ») та ПП «Виробничо-будівельна фірма «Тітан», код ЄДРПОУ 20338089, зареєстрована за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Зелінського, буд. 100/А (далі ПП «ВБФ «Тітан»).

В свою чергу посадові особи ТОВ СП «Тітан», ТОВ «ВСЗ», ПП «ВБФ «Тітан», в період 2008-2012р.р., маючи значні обсяги виробництва та переробки зернових, з метою отримання неконтрольованих державою доходів, переслідуючи корисливий мотив, використовуючи певні злочинні схеми ухилення від сплати податків, а також шляхом заниження фактичних об'ємів вирощеної, переробленої та реалізованої продукції, систематично ухилялись від сплати податків до бюджету.

Згідно наданих оперативних матеріалів встановлено, що документи бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ТОВ сільськогосподарським підприємством «Титан», код ЄДРПОУ 30774210, ТОВ «Володарський сортонасінницький завод», код ЄДРПОУ 2769130, ПП «Виробничо-будівельна фірма «Тітан», код ЄДРПОУ 20338089 та їх підприємств-контрагентів; записи ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютери (оргтехніка) та інші електронні носії інформації з інформацією щодо діяльності ТОВ СП «Тітан», ТОВ «ВСЗ», ПП «ВБФ «Тітан» та їх підприємств-контрагентів; грошові кошти та майно отримані злочинним шляхом; печатки, штампи та інші предмети і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі знаходяться в приватному володінні - за фактичним місцем здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ СП «Тітан» за адресою: Донецька область, Першотравневий район, с. Приазовське, вул. Садова, буд. 28-Д.

22.08.2012р. до суду надійшло подання про проведення обшуку в приватному володінні - офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичною адресою розташування ТОВ сільськогосподарського підприємства «Титан», код ЄДРПОУ 30774210, розташованого за адресою: Донецька область, Першотравневий район, с. Приазовське, вул. Садова, буд. 28-Д, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ТОВ СП «Тітан», ТОВ «ВСЗ», ПП «ВБФ «Тітан» та його підприємств-контрагентів, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ "Маріуполь Агро"; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ТОВ СП «Тітан», ТОВ «ВСЗ», ПП «ВБФ «Тітан» та його підприємств-контрагентів, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ "Маріуполь Агро"; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі

Ознайомившись з наданими матеріалами, беручи до уваги обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС капітана податкової міліції Березіна А.І. узгоджене з прокурором Ковтуненко О.О. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС на проведення обшуку в приватному володінні - офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичною адресою розташування ТОВ сільськогосподарського підприємства «Титан», код ЄДРПОУ 30774210, розташованого за адресою: Донецька область, Першотравневий район, с. Приазовське, вул. Садова, буд. 28-Д, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ТОВ СП «Тітан», ТОВ «ВСЗ», ПП «ВБФ «Тітан» та його підприємств-контрагентів, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ "Маріуполь Агро"; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ТОВ СП «Тітан», ТОВ «ВСЗ», ПП «ВБФ «Тітан» та його підприємств-контрагентів, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ "Маріуполь Агро"; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Постанову мені оголошено: "___"

Суддя: Козлов Д. О.