Ухвала

від 19.06.2013 по справі 265/4474/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/4474/13-к

Провадження № 1-кс/265/361/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

19 червня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області Державної податкової служби, Яковлева А. М., розглянувши клопотання за кримінальним провадженням № 32013050290000037 від 11 лютого 2013 року, погодженого із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, Кулижкіним А.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

19 червня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС про дозвіл на обшук в квартирі АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_4.

У клопотанні зазначено, що Слідчим відділом Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №32013050290000037 від 11 лютого 2013 року відносно посадових осіб ТОВ "Отдел Еврострой-газстрой" ( ЄДРПОУ 33760515) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515) яке зареєстроване виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 05.10.2005р. за № 12741020000003078. Реєстрація в органах ДПС № 2454 від 06.10.2005р., перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевськом відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС. На підставі свідоцтва № 100058725 від 08.08.2007г. є платником податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ від 28.10.2005 р. № 8689071. Індивідуальний податковий номер 337605105835, юридична адреса: м. Маріуполь, пров. Різкий, 30, діючи навмисно в період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ "Будреконструкция Київ-2006", ПП "Магнолия", ТОВ "Бебіко", ТОВ "Метал-Індастрі"ё ТОВ "ЧОСО", ПП "Спецторгснаб", ПП "Маргеотех", ПП "Маріс", ТОВ "Брок імпекс компані", під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 183 513 грн.. Таким чином діі посадових осіб ТОВ "Отдел Еврострой-газстрой" призвели до недонарахуваня до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ "Будреконструкция Київ-2006", ПП "Магнолия", ТОВ "Бебік", ТОВ "Метал-Індастрі"ё ТОВ "ЧОСО", ПП "Спецторгснаб", ПП "Маргеотех", ПП "Маріс", ТОВ "Брок імпекс компані" (код ЄДРПОУ 37233344).

10.10.2012 р. посадови особи ТОВ "Будреконструкция Київ-2006", ПП "Магнолия", ТОВ "Бебік", ТОВ "Метал-Індастрі"ё ТОВ "ЧОСО", ПП "Спецторгснаб", ПП "Маргеотех", ПП "Маріс" Волноваським районним судом Донецької області признані винними у скоєні злочині передбаченого ст. 28 ч.3, ст. 205 ч.2 КК України.

Також в ході досудового слідства в якості свідка був допитаний директор ТОВ "Брок імпекс компані" ОСОБА_5, який пояснив, що ні яких фінансово-господарських відносин з ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой", та іншими суб'єктами господарської діяльності він не мав, документів у тому числі: договорів, податкових накладних він з ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" та різними суб'єктами господарської діяльності не підписував, доручень іншим особам представляти інтереси та підписувати документи ТОВ "Брок імпекс компані" він не давав. ОСОБА_5 також показав, що про печатку з обтиском ТОВ "Брок імпекс компані №1" він чує у перше, він даною печаткою ні коли не користувався.

Допитаний у кримінальному провадженні в якості свідка начальник оподаткування фізичних осіб Мангушевской МДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_6, який пояснив, що СПД ФЛ Кохан ОСОБА_7 (інн. НОМЕР_1, юридична адрес, 87441, АДРЕСА_2, зареєстрований РГА 13.06.2012 р. за № 22470000000001716)

Основний вид діяльності - роздрібна торгівля непродовольчими товарами.

Також він пояснив, що на в квітні 2013 р. поступила заява, що СПД ФЛ ОСОБА_8, котрий займається підприємницькою діяльністю (реалізація та установка метало пластикових вікон, дверей) по адресам: АДРЕСА_3 (магазин-офіс "ІНФОРМАЦІЯ_3"), та по адресі: АДРЕСА_4 беруть готівку за установку метало пластикових вікон та дверей, фактично їх не установлюють.

Він також пояснив, що ОСОБА_8 в Мангушевськой МДПІ Донецької області ДПС 10.04.2013 р., пояснив, що він дійсно займається установкою метало пластикових вікон та дверей в м. Маріуполя та м. Севастополі, згідно пояснень ОСОБА_8 усі документи у тому числі бухгалтерські та податкові, як СПД ФЛ ОСОБА_8 так інших СПД ФЛ та юридичних осіб, через котрі СПД ФЛ ОСОБА_8 здійснював свою фінансово-господарську діяльність знаходяться в магазині-офіс "ІНФОРМАЦІЯ_3" по адресу: АДРЕСА_3

Що він є директором ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (м. Маріуполь, ЄДРПОУ 33760515) ОСОБА_8 покази не дав.

Допитана у кримінальному провадженні № 12013050790000178 (за фактами спричинення легких тілесних ушкоджень ОСОБА_8.) в якості свідка ОСОБА_9 яка пояснила, що 19.01.2013 р. вона заключила брак з ОСОБА_8, що вони разом проживають по адресу: АДРЕСА_1 що ОСОБА_8 раніше був директором фірми "ІНФОРМАЦІЯ_3", яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_3

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених підприємств, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення перевірок необхідно дослідити документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій.

Крім того, документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" в сукупності з іншими учасниками схеми, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації даної незаконної діяльності, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Відповідно наявних матеріалів даного кримінального провадження, службові особи ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" у випадку підозри, можуть знищити предмети та документи, які містять відомості, які відображають їх злочинну діяльність.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" з ТОВ "Будреконструкция Київ-2006", ПП "Магнолия", ТОВ "Бебіко", ТОВ "Метал-Індастрі" ТОВ "ЧОСО", ПП "Спецторгснаб", ПП "Маргеотех", ПП "Маріс", ТОВ "Брок імпекс компані" та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, а також підприємств-користувачів даної схеми, з метою позбавлення контролюючих органів можливості проведення перевірки, будуть знищені відразу після висвітлення факту зацікавленості в їх отриманні. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення "тіньового" бухгалтерського обліку ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515) здійснюється та здійснювалось за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_3 в магазині-офісі "ІНФОРМАЦІЯ_3".

В ході проведення заходів оперативного характеру встановлено, що за вищевказаною адресою м. Маріуполь вул. Карла Лібхнехта, б. 163 зберігаються предмети та документи ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по операціям з підприємствами контрагентами - ТОВ "Будреконструкция Київ-2006", ПП "Магнолия", ТОВ "Бебік", ТОВ "Метал-Індастрі"ё ТОВ "ЧОСО", ПП "Спецторгснаб", ПП "Маргеотех", ПП "Маріс", ТОВ "Брок імпекс компані" (код ЄДРПОУ 37233344) та документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2008 - 2012 року від сплати податків службовими особами ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), а саме:

документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдо розрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи "тіньового" бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515) документи по господарським операціям з підприємствами-контрагентами які мають ознаки фіктивності; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, гроші, та інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно Реєстраційної служби Маріупольського місцевого управління юстиції Донецької області довідки № 3870672 від 24.05.2012 р., нерухоме майно яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1, належить гр. ОСОБА_10.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 яка належить ОСОБА_10.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлев А. М., у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись в квартирі АДРЕСА_1 яка належить ОСОБА_10.

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності майна, огляд якого слідчий просить провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами клопотання.

При цьому, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлевим А. М. у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у видрукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи можуть знаходитись за адресою: Донецька область АДРЕСА_1 яка належить ОСОБА_10.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС дозвіл на обшук в приміщенні за вказаю адресою, з метою відшукання речей, документів, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А. М., погодженого з прокурором прокуратури м. Маріуполя Кулижкіним А.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлеву Андрію Миколайовичу проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 яка належить ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2, за місцем фактичного проживання директора ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" ОСОБА_8 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: предмети та документи ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), ТОВ "Брок імпекс компані" (код ЄДРПОУ 37233344), СПД ФЛ ОСОБА_8 (інн. НОМЕР_1) та суб'єктів господарської діяльності які знаходяться за адресою: Донецька область АДРЕСА_1 в т.ч. по операціям які свідчать про умисне ухилення в період 2008 - 2012 року від сплати податків службовими особами ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), СПД ФЛ ОСОБА_8 (інн. НОМЕР_1) та їх контрагентів; документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдо розрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи "тіньового" бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515); документи по господарським операціям з підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, гроші здобуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали - з 19 червня 2013 року по 18 липня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія "

(підпис) (ПІБ особи)