Ухвала

від 26.07.2013 по справі 265/5620/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/5620/13-к

Провадження № 1-кс/265/432/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О.,при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

25 липня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС,ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000037 від 11 лютого 2013 року за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує на те, що посадові особи ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) яке зареєстроване виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 05.10.2005р. за № 12741020000003078. Реєстрація в органах ДПС № 2454 від 06.10.2005р., перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевськом відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС. На підставі свідоцтва № 100058725 від 08.08.2007г. є платником податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ від 28.10.2005 р. № 8689071. Індивідуальний податковий номер 337605105835, юридична адреса: м. Маріуполь, пров. Різкий, 30, діючи навмисно в період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікоВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» , під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 183 513 грн.. Таким чином діі посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» призвели до недонарахуваня до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344).

10.10.2012 р. посадови особи ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» Волноваським районним судом Донецької області признані винними у скоєні злочині передбаченого ст. 205 ч.2 КК України (фіктивне підприємництво).

Також в ході досудового слідства в якості свідків були допитані посадови особи ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» , які пояснили, що ні яких фінансово-господарських відносин з ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» , та іншими суб'єктами господарської діяльності вони не мали, документів у тому числі: договорів, податкових накладних вони з різними суб'єктами господарської діяльності не підписували.

Також проведеними заходами встановлено, що ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) має банківські рахунки: № 26002011001532 відкриті в Публічному Акціонерному Товаристві В«БТА БанкВ» (МФО321723), а також що через вказані рахунки здійснювались рух грошових коштів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» з різними суб'єктами господарської діяльності у т.ч. з: ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме, до оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532, за період з відкриття рахунка по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532, за період з відкриття рахунка по теперішній час.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства В«БТА БанкВ» (МФО321723), за адресою: м. Київ, вул. Жилянская, 75.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) на адресу ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344), а також містяться відомості про посадових осіб які мають право підпису банківських документів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Публічному Акціонерному Товариству В«БТА БанкВ» (МФО321723), за адресою: м. Київ, вул. Жилянская, 75 (тел. 080304545), неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, на підставі переліченого слідчий просив задовольнити клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ В«БТА БанкВ» (МФО321723), за адресою: м. Київ, вул. Жилянская, 75 по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Публічного Акціонерного Товариства В«БТА БанкВ» (МФО321723) надати тимчасовий доступ слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, ОСОБА_2, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства В«БТА БанкВ» (МФО321723), за адресою: м. Київ, вул. Жилянская, 75, а саме до оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532, 260060016100116, за період з відкриття рахунка по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532, за період з відкриття рахунка по теперішній час з можливістю їх вилучення

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 26 липня 2013 року по 25 серпня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія В« _____В»

(підпис) (ПІБ особи)