Ухвала

від 29.07.2013 по справі 265/5689/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/5689/13-к

Провадження № 1-кс/265/442/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

29 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Павлик Ю.В., розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

29 липня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Павлик Ю.В., про дозвіл на обшук в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_4.

У клопотанні зазначено, що 09.07.2013 р. внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №32013050290000038 за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ "Віттрейд", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що що посадові особи ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172) зареєстрованого за адресою: Донецька область, м.Волноваха, вул.Леніна, 14) в період 2008-2011р.р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність, навмисно відобразили по бухгалтерському та податковому обліку придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, в той час як фактично вказаними підприємствами товари не постачалися. Фактично посадові особи ТОВ "Віттрейд" придбали вказану продукцію у різних СГД та фізичних осіб за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліку.

Таким чином, посадові особи ТОВ "Віттрейд" в період 2008-2011р.р., в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закону України "Про оподаткуванню прибутку підприємств" від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України незаконно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, що призвело до недонарахування до бюджету податку на додану вартість на суму 1984085грн., податку на прибуток на суму - 2433511грн., а всього податків на загальну суму - 4417596 грн. та підтверджується висновком спеціаліста №44 від 14.06.2013р.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ "Віттрейд" призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172), на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю ТОВ "Віттрейд", також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172) в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених підприємств, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення перевірок необхідно дослідити документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій.

Крім того, документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172) в сукупності з іншими учасниками схеми, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації даної незаконної діяльності, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Відповідно наявних матеріалів даного кримінального провадження, посадові особи ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172) у випадку підозри, можуть знищити предмети та документи, які містять відомості, які відображають їх злочинну діяльність.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172) по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками фіктивності, а також підприємств-користувачів даної схеми, з метою позбавлення контролюючих органів можливості проведення перевірки, будуть знищені відразу після висвітлення факту зацікавленості в їх отриманні. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення "тіньового" бухгалтерського обліку ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172) здійснюється в приміщенні за місцем проживання директора ТОВ "Віттрейд" ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1.

В ході проведення заходів оперативного характеру встановлено, що у даному приміщенні зберігаються предмети та документи ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172), в т.ч. по операціям з ПП "Кристал-Г" (ЄДРПОУ 37151115 ), ПП "Украгро-трейд" (ЄДРПОУ 37452250), ПП "Віста Дніпро" (ЄДРПОУ 35165283), ПП ВБК "Біом" (ЄДРПОУ 37087244), ТОВ "Компанія Софтранс" (ЄДРПОУ 34734344), ТОВ "Ітера Сервіс" (ЄДРПОУ 37359212), ПП "Союз-Екстра-Оіл" (ЄДРПОУ 37503190), ТОВ "Сібас-Н" (ЄДРПОУ 36696023), ПП "Ресурс Агро" (ЄДРПОУ 35215920), ТОВ "Промтек Холдинг" (ЄДРПОУ 35127824 ), ПП "Ногайська Олія" (ЄДРПОУ 34385139), ТОВ "Укрпром-Трейд" (ЄДРПОУ 37301068 ), ТОВ "Агросільхозпром" (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ "Миркус" (ЄДРПОУ 35655976 ), ТОВ "Інтер-Пеллетс" (ЄДРПОУ 30415668 ), ТОВ "Амарант" (ЄДРПОУ 31801166 ), ТОВ "Гудвіл" (ЄДРПОУ 32882413 ), ТОВ "Укрдонмет" (ЄДРПОУ 34225299 ), ПП "ВКФ "Експостач" (ЄДРПОУ 32466363 ), ПП "Слав-Агро-Транс" (ЄДРПОУ 34520453 ), ТОВ "Сучасний будівельний світ" (ЄДРПОУ 35098888 ), ТОВ "Апекс Груп-7" (ЄДРПОУ 35292790 ), ПП "Карбонікс" (ЄДРПОУ 35966323 ), ТОВ "Востторг" (ЄДРПОУ 36011525 ), ПП "Транс Місія" (ЄДРПОУ 36161777 ), ТОВ "Мицар" (ЄДРПОУ 36305889 ), ТОВ "Оіл-Групп" (ЄДРПОУ 37442829 ), в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2008 - 2011років від сплати податків посадовими особами ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172), а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи "тіньового" бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ПП "Кристал-Г" (ЄДРПОУ 37151115 ), ПП "Украгро-трейд" (ЄДРПОУ 37452250), ПП "Віста Дніпро" (ЄДРПОУ 35165283), ПП ВБК "Біом" (ЄДРПОУ 37087244), ТОВ "Компанія Софтранс" (ЄДРПОУ 34734344), ТОВ "Ітера Сервіс" (ЄДРПОУ 37359212), ПП "Союз-Екстра-Оіл" (ЄДРПОУ 37503190), ТОВ "Сібас-Н" (ЄДРПОУ 36696023), ПП "Ресурс Агро" (ЄДРПОУ 35215920), ТОВ "Промтек Холдинг" (ЄДРПОУ 35127824 ), ПП "Ногайська Олія" (ЄДРПОУ 34385139), ТОВ "Укрпром-Трейд" (ЄДРПОУ 37301068 ), ТОВ "Агросільхозпром" (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ "Миркус" (ЄДРПОУ 35655976 ), ТОВ "Інтер-Пеллетс" (ЄДРПОУ 30415668 ), ТОВ "Амарант" (ЄДРПОУ 31801166 ), ТОВ "Гудвіл" (ЄДРПОУ 32882413 ), ТОВ "Укрдонмет" (ЄДРПОУ 34225299 ), ПП "ВКФ "Експостач" (ЄДРПОУ 32466363 ), ПП "Слав-Агро-Транс" (ЄДРПОУ 34520453 ), ТОВ "Сучасний будівельний світ" (ЄДРПОУ 35098888 ), ТОВ "Апекс Груп-7" (ЄДРПОУ 35292790 ), ПП "Карбонікс" (ЄДРПОУ 35966323 ), ТОВ "Востторг" (ЄДРПОУ 36011525 ), ПП "Транс Місія" (ЄДРПОУ 36161777 ), ТОВ "Мицар" (ЄДРПОУ 36305889 ), ТОВ "Оіл-Групп" (ЄДРПОУ 37442829 ) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції Донецької області №5039481 від 18.06.2013р., квартира за адресою: АДРЕСА_1 належить гр.ОСОБА_4 на підставі договору купівлі-продажу за №5637 від 05.10.2007р.

Згідно довідки Донецького міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану №1550/04.2-21 від 13.06.2013р. підтверджена наявність запису акта про шлюб №1237 від 20.11.2009 р. на ім'я громадян ОСОБА_4, 1979 р.н. та ОСОБА_5, 1966 р.н. Прізвища після реєстрації шлюбу: чоловіка - ОСОБА_5, дружини - ОСОБА_5.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, слідчий просить суд задовольнити клопотання про проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, яка фактично використовувалась для ведення господарської діяльності ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлик Ю.В., у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись в квартирі АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_4.

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності майна, огляд якого слідчий просить провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами клопотання.

При цьому, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлик Ю.В. у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у видрукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_5, яка належить ОСОБА_6.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області дозвіл на обшук в приміщенні за вказаю адресою, з метою відшукання речей, документів, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Павлик Ю.В., погодженого з прокурором прокуратури м. Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Павлик Юрію Володимировичу, проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_4, 1979 року народження, ІПН НОМЕР_1, яка фактично використовувалась для ведення господарської діяльності ТОВ "Віттрейд" ( ЄДРПОУ 35815172) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: предмети та документи ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172), в т.ч. по операціям з ПП "Кристал-Г" (ЄДРПОУ 37151115 ), ПП "Украгро-трейд" (ЄДРПОУ 37452250), ПП "Віста Дніпро" (ЄДРПОУ 35165283), ПП ВБК "Біом" (ЄДРПОУ 37087244), ТОВ "Компанія Софтранс" (ЄДРПОУ 34734344), ТОВ "Ітера Сервіс" (ЄДРПОУ 37359212), ПП "Союз-Екстра-Оіл" (ЄДРПОУ 37503190), ТОВ "Сібас-Н" (ЄДРПОУ 36696023), ПП "Ресурс Агро" (ЄДРПОУ 35215920), ТОВ "Промтек Холдинг" (ЄДРПОУ 35127824 ), ПП "Ногайська Олія" (ЄДРПОУ 34385139), ТОВ "Укрпром-Трейд" (ЄДРПОУ 37301068 ), ТОВ "Агросільхозпром" (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ "Миркус" (ЄДРПОУ 35655976 ), ТОВ "Інтер-Пеллетс" (ЄДРПОУ 30415668 ), ТОВ "Амарант" (ЄДРПОУ 31801166 ), ТОВ "Гудвіл" (ЄДРПОУ 32882413 ), ТОВ "Укрдонмет" (ЄДРПОУ 34225299 ), ПП "ВКФ "Експостач" (ЄДРПОУ 32466363 ), ПП "Слав-Агро-Транс" (ЄДРПОУ 34520453 ), ТОВ "Сучасний будівельний світ" (ЄДРПОУ 35098888 ), ТОВ "Апекс Груп-7" (ЄДРПОУ 35292790 ), ПП "Карбонікс" (ЄДРПОУ 35966323 ), ТОВ "Востторг" (ЄДРПОУ 36011525 ), ПП "Транс Місія" (ЄДРПОУ 36161777 ), ТОВ "Мицар" (ЄДРПОУ 36305889 ), ТОВ "Оіл-Групп" (ЄДРПОУ 37442829 ), в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2008 - 2011роках від сплати податків посадовими особами ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172); документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи "тіньового" бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ "Віттрейд" (ЄДРПОУ 35815172); документи по господарським операціям з ПП "Кристал-Г" (ЄДРПОУ 37151115 ), ПП "Украгро-трейд" (ЄДРПОУ 37452250), ПП "Віста Дніпро" (ЄДРПОУ 35165283), ПП ВБК "Біом" (ЄДРПОУ 37087244), ТОВ "Компанія Софтранс" (ЄДРПОУ 34734344), ТОВ "Ітера Сервіс" (ЄДРПОУ 37359212), ПП "Союз-Екстра-Оіл" (ЄДРПОУ 37503190), ТОВ "Сібас-Н" (ЄДРПОУ 36696023), ПП "Ресурс Агро" (ЄДРПОУ 35215920), ТОВ "Промтек Холдинг" (ЄДРПОУ 35127824 ), ПП "Ногайська Олія" (ЄДРПОУ 34385139), ТОВ "Укрпром-Трейд" (ЄДРПОУ 37301068 ), ТОВ "Агросільхозпром" (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ "Миркус" (ЄДРПОУ 35655976 ), ТОВ "Інтер-Пеллетс" (ЄДРПОУ 30415668 ), ТОВ "Амарант" (ЄДРПОУ 31801166 ), ТОВ "Гудвіл" (ЄДРПОУ 32882413 ), ТОВ "Укрдонмет" (ЄДРПОУ 34225299 ), ПП "ВКФ "Експостач" (ЄДРПОУ 32466363 ), ПП "Слав-Агро-Транс" (ЄДРПОУ 34520453 ), ТОВ "Сучасний будівельний світ" (ЄДРПОУ 35098888 ), ТОВ "Апекс Груп-7" (ЄДРПОУ 35292790 ), ПП "Карбонікс" (ЄДРПОУ 35966323 ), ТОВ "Востторг" (ЄДРПОУ 36011525 ), ПП "Транс Місія" (ЄДРПОУ 36161777 ), ТОВ "Мицар" (ЄДРПОУ 36305889 ), ТОВ "Оіл-Групп" (ЄДРПОУ 37442829 ) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали - з 29 липня 2013 року по 28 серпня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія "

(підпис) (ПІБ особи)