Ухвала

від 08.10.2013 по справі 265/7453/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

cpg1251 Справа № 265/7453/13-к

Провадження № 1-кс/265/620/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

08 жовтня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Савіна С.О., розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

08 жовтня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана міліції Савіна С.О., про дозвіл на обшук за адресою: АДРЕСА_1 (бізнес-центр "Аверс"), який належить ОСОБА_1.

У клопотанні зазначено, що що у період 2009р. - 2012р., службові особи ПАТ "Азовський машинобудівний завод" використовували для підтвердження поставки товарів (робіт) документи наступних підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "Итекосейл" (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП "Консалтингова компанія " КРОК " (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ "ТПК Укрспецсталь " (ЄДРПОУ 35267654) , ПП " Практикторг " (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ " АТМК - Сервіс" (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ "Востокстройинвест 2006 " (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ " КТА-Схід -2009" (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ "Лазурит Трейд " (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ " Провимакс Торг " (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ "СК " Екос - Плюс " (ЄДРПОУ 34591096) для проведення безтоварних операцій, в результаті чого було завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість за період з 2009р. по 2012р., що призвело до не донарахування до бюджету податку на додану вартість всього на суму 4 566 397 грн., тим самим ухилились від сплати податків.

Сума збитків - 4 566 397 грн. встановлена згідно висновку експертного дослідження № 2-18/09/2013-си від 18.09.2013 р.

Зазначені дії посадових осіб ПАТ "Азовський машинобудівний завод" призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671) на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671), також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671) в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених підприємств, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення перевірок необхідно дослідити документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій.

Крім того, документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671) в сукупності з іншими учасниками схеми, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації даної незаконної діяльності, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Відповідно наявних матеріалів даного кримінального провадження, службові особи ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671) у випадку підозри, можуть знищити предмети та документи, які містять відомості, які відображають їх злочинну діяльність.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671) по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами: ТОВ "Итекосейл" (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП "Консалтингова компанія " КРОК " (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ "ТПК Укрспецсталь " (ЄДРПОУ 35267654) , ПП " Практикторг " (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ " АТМК - Сервіс" (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ "Востокстройинвест 2006 " (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ " КТА-Схід -2009" (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ "Лазурит Трейд " (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ " Провимакс Торг " (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ "СК " Екос - Плюс " (ЄДРПОУ 34591096), а також підприємств-користувачів даної схеми, з метою позбавлення контролюючих органів можливості проведення перевірки, будуть знищені відразу після висвітлення факту зацікавленості в їх отриманні. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення "тіньового" бухгалтерського обліку ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671) здійснюється за юридичною адресою ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671) за адресою: Донецька область, Першотравневий район, смт. Мангуш, вул. Мурзи, будинок 16, квартира 6.

В ході проведення заходів оперативного характеру встановлено, що за даною адресою зберігаються предмети та документи ПАТ "Азовський машинобудівний завод" (код ЄДРПОУ 32954671) в т.ч. по операціям з ТОВ "Итекосейл" (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП "Консалтингова компанія " КРОК " (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ "ТПК Укрспецсталь " (ЄДРПОУ 35267654) , ПП " Практикторг " (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ " АТМК - Сервіс" (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ "Востокстройинвест 2006 " (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ " КТА-Схід -2009" (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ "Лазурит Трейд " (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ " Провимакс Торг " (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ "СК " Екос - Плюс " (ЄДРПОУ 34591096), а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи "тіньового" бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПАТ "Азовський машинобудівний завод"; документи по господарським операціям з ТОВ "Итекосейл" (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП "Консалтингова компанія " КРОК " (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ "ТПК Укрспецсталь " (ЄДРПОУ 35267654) , ПП " Практикторг " (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ " АТМК - Сервіс" (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ "Востокстройинвест 2006 " (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ " КТА-Схід -2009" (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ "Лазурит Трейд " (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ " Провимакс Торг " (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ "СК "Екос - Плюс" (ЄДРПОУ 34591096) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 9873127 від 24.09.2013 р., у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, розташоване за адресою: Донецька область, Першотравневий район, смт. Мангуш, вул. Мурзи, б. 16, кв. 6 відомості відсутні.

Відповідно реєстраційних даних, юридична адреса ПАТ "Азовський машинобудівний завод" знаходиться за адресою: Донецька область, Першотравневий район, смт. Мангуш, вул. Мурзи, б. 16, кв. 6.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Донецька область, Першотравневий район, смт. Мангуш, вул. Мурзи, б. 16, кв. 6, за юридичною адресою ПАТ "Азовський машинобудівний завод", з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Савіе С.О., у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись за адресою: Донецька область, Першотравневий район, смт. Мангуш, вул. Мурзи, б. 16, кв. 6, за юридичною адресою ПАТ "Азовський машинобудівний завод", з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності майна, огляд якого слідчий просить провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами клопотання.

При цьому, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Савіним С.О. у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у видрукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи можуть знаходитись за адресою: Донецька область, Першотравневий район, смт. Мангуш, вул. Мурзи, б. 16, кв. 6, за юридичною адресою ПАТ "Азовський машинобудівний завод"

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області дозвіл на обшук в приміщенні за вказаю адресою, з метою відшукання речей, документів, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції Савіна С.О., погодженого з прокурором прокуратури м. Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції Савіну Сергію Олександровичу, проведення обшуку за адресою: Донецька область, Першотравневий район, смт. Мангуш, вул. Мурзи буд.16 кв.6, за юридичною адресою ПАТ "Азовський машинобудівний завод", з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: предмети та документи ПАТ "Азовський машинобудівний завод", в т.ч. по операціям з ТОВ "Ітекосейл" (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП "Консалтінгова компанія " КРОК " (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ "ТПК Укрспецсталь " (ЄДРПОУ 35267654) , ПП " Практікторг " (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ "АТМК - Сервіс" (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ "Востокстройінвест 2006 " (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ " КТА-Схід -2009" (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ "Лазуріт Трейд " (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ " Провімакс Торг" (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ "СК "Екос - Плюс " (ЄДРПОУ 34591096), в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2009 - 2012 роках від сплати податків службовими особами ПАТ "Азовський машинобудівний завод"; документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи "тіньового" бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПАТ "Азовський машинобудівний завод"; документи по господарським операціям з ТОВ "Ітекосейл" (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП "Консалтінгова компанія " КРОК " (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ "ТПК Укрспецсталь " (ЄДРПОУ 35267654) , ПП " Практікторг " (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ "АТМК - Сервіс" (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ "Востокстройінвест 2006 " (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ " КТА-Схід -2009" (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ "Лазуріт Трейд " (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ " Провімакс Торг" (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ "СК "Екос - Плюс " (ЄДРПОУ 34591096) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали - з 08 жовтня 2013 року по 07 листопада 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія "

(підпис) (ПІБ особи)