Ухвала

від 21.10.2013 по справі 265/7815/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/7815/13-к

Провадження № 1-кс/265/661/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

21 жовтня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Павлик Ю.В., розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, Кулижкіним А.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

21 жовтня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана міліції Павлик Ю.В., про дозвіл на обшук за адресою: АДРЕСА_1

У клопотанні зазначено, що посадові особи ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), зареєстрованого виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 05.10.2005р. під №12741020000003078 за юридичною адресою: м.Маріуполь, пров. Ризький, 30, яке перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, діючи умисно, в період з 01.01.2008року по 31.12.2012рік, здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Будреконструкція Київ 2006", ПП "Магнолія", ТОВ "Бердичів-Зернопродукт", ТОВ "Євроекомет", ТОВ "ВКФ "Азов-Механік", ПП "Манг Пром Д", в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закону України "Про оподаткуванню прибутку підприємств" від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 183 513 грн.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що засновниками ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515) являються, та являлись у період 2008-2012р.р., ОСОБА_5 та ОСОБА_6.

ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" в період з 2008р. по 2012р. виконувало ремонтно-будівельні роботи для ККП "Маріупольтепломережа". В оплату виконаних робіт, ККП "Маріупольтепломережа" перераховувало на поточні рахунки ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" грошові кошти. У подальшому ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" перераховувало грошові кошти на поточні рахунки ТОВ "Брок імпекс компані", як за поставлені товарно-матеріальні цінності, які у подальшому перераховувались на карткові рахунки засновників ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" ОСОБА_6 та ОСОБА_5, які в свою чергу знімали вказані грошові кошти з вказаних рахунків.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой", також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених підприємств, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення перевірок необхідно дослідити документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій.

Крім того, документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515) в сукупності з іншими учасниками схеми, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації даної незаконної діяльності, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515) по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками фіктивності, а також підприємств-користувачів даної схеми, з метою позбавлення контролюючих органів можливості проведення перевірки, не надаються органу досудового розслідування. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В ході досудового слідства встановлено, що документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Будреконструкція Київ 2006", ПП "Магнолія", ТОВ "Бердичів-Зернопродукт", ТОВ "Євроекомет", ТОВ "ВКФ "Азов-Механік", ПП "Манг Пром Д" та ТОВ "Брок Імпекс Компані" за період за період 2008-2012р.р. знаходяться в приміщеннях за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1.

14.10.2013р. ОСОБА_5 оголошена постанова про витребування в порядку ч.2 ст.93 КПК України документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515) за період 2008-2012р.р. Від надання вказаних документів ОСОБА_5 відмовився.

Відповідно наявних матеріалів даного кримінального провадження, ОСОБА_5 у випадку підозри, може знищити предмети та документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Будреконструкція Київ 2006", ПП "Магнолія", ТОВ "Бердичів-Зернопродукт", ТОВ "Євроекомет", ТОВ "ВКФ "Азов-Механік", ПП "Манг Пром Д" та ТОВ "Брок Імпекс Компані" за період за період 2008-2012р.р., які містять відомості, які відображають їх злочинну діяльність.

Згідно довідки адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Донецькій області від 09.10.2013р., ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції Донецької області №10677669 від 11.10.2013р. у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості, щодо права власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 - відсутні.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, слідчий просить суд задовольнити клопотання про проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, в якій можуть знаходитись документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Будреконструкція Київ 2006", ПП "Магнолія", ТОВ "Бердичів-Зернопродукт", ТОВ "Євроекомет", ТОВ "ВКФ "Азов-Механік", ПП "Манг Пром Д" та ТОВ "Брок Імпекс Компані" за період 2008-2012р.р., з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлик Ю.В., у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись в квартирі за адресою: АДРЕСА_1.

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності майна, огляд якого слідчий просить провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами клопотання.

При цьому, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлик Ю.В. у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у видрукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи можуть знаходитись в квартирі за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області дозвіл на обшук в приміщенні за вказаю адресою, з метою відшукання речей, документів, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Павлик Ю.В., погодженого із старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя Кулижкіним А.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції Павлик Юрію Володимировичу, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Будреконструкція Київ 2006", ПП "Магнолія", ТОВ "Бердичів-Зернопродукт", ТОВ "Євроекомет", ТОВ "ВКФ "Азов-Механік", ПП "Манг Пром Д" та ТОВ "Брок Імпекс Компані" за період 2008-2012р.р., в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2008 - 2012роках від сплати податків посадовими особами ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515); документів бухгалтерського та податкового обліку; документів про функціонування банківських рахунків; підроблених документів фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інших документів та інших знарядь створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів; документів "тіньового" бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документів, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблених фінансово-господарські документів по взаємовідносинам ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" (ЄДРПОУ 33760515) з ТОВ "Будреконструкція Київ 2006", ПП "Магнолія", ТОВ "Бердичів-Зернопродукт", ТОВ "Євроекомет", ТОВ "ВКФ "Азов-Механік", ПП "Манг Пром Д" та ТОВ "Брок Імпекс Компані" за період 2008-2012р.р. та іншими підприємствами-контрагентами; печаток, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп'ютерів на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, інших знарядь створення мнимих фінансових та господарських операцій, іншого майна здобутого злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали - з 21 жовтня 2013 року по 20 листопада 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія "

(підпис) (ПІБ особи)