Ухвала

від 03.04.2013 по справі 310/3208/13-к

БЕРДЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 310/3208/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2013 рокум. Бердянськ

Слідчий суддя Бердянського міськрайонного суду Запорізької області Пшеничний І. А., за участю слідчого СВ Бердянської об'єднаної державної податкової інспекції Запорізької області ДПС майора податкової міліції Бородич Д. В., розглянувши в кримінальному провадженні №32013080180000002 клопотання слідчого про обшук іншого володіння особи,

в с т а н о в и в:

02.04.2013 року до Бердянського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ Бердянської ОДПІ Бородич Д. В., погоджене старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури юристом 2 класу Федорченко К. В., про обшук приміщень, які належать на праві власності Товариству з додатковою відповідальністю «Приазовський сирзавод» та знаходяться за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Приазовське, вул. Карла Маркса, 83, з метою відшукання і вилучення: I . 1. Відомостей про закупівлю молока у сільськогосподарських товаровиробників (фізичних осіб); 2. Приймальних квитанцій на закупівлю молока у особистих селянських господарств за формами ПК-2 і ПК-3а; 3. Відомостей на виплату коштів сільськогосподарським товаровиробникам за поставлене молоко; 4. Реєстрів реалізованого фізичною особою молока; 5. Розрахунків надходження і використання коштів з податку на додану вартість, нарахованого на вартість поставлених молока виготовлених з поставлених сільськогосподарськими товаровиробниками молока, а також розміри дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлене молоко на гривню вартості без урахування податку на додану вартість такої продукції, за формою, встановленою законодавством; 6. Платіжних доручень на перерахування коштів з не бюджетного рахунка на окремі рахунки сільськогосподарських товаровиробників: Сільськогосподарський Багатофункціональний Кооператив «Дружба» (код за ЄДРПОУ 3748874), ТОВ «АФ «Мир» (код за ЄДРПОУ 3748880), а також на свій поточний рахунок для подальшого отримання таких коштів готівкою та внесення у касу підприємства; 7. Прибуткових касових ордерів, видаткових касових ордерів, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, відомостей на видачу коштів; 8. Відомостей про виплачені суми компенсацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлене молоко та або договори доручення; 9. Договорів, угод, контрактів (у тому числі додаткових угод та специфікацій) на підставі яких здійснювались операції з придбання товарів; 10. Рахунків-фактур; 11. Податкових накладних, видаткових накладних на продаж товарів; 12. Актів прийому-передачі товарів; 13. Реєстрів отриманих податкових накладних; 14. Товарно-транспортних накладних на придбання товару; 15. Довіреностей на отримання придбаного товару; 16. Документів (платіжні документи, банківські виписки та інше), що підтверджують оплату придбаного товару у Сільськогосподарського Багатофункціонального Кооперативу «Дружба» (код за ЄДРПОУ 3748874), ТОВ «АФ «Мир» (код за ЄДРПОУ 3748880), за період з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року; II . Договорів, угод, контрактів (у тому числі додаткових угод та специфікацій) на підставі яких здійснювались операції з придбання товарів; рахунків-фактур; податкових накладних, актів прийому-передачі товарів; товарно-транспортних накладних на придбання товару; довіреностей на отримання придбаного товару; документів (платіжних документів, банківських виписок та іншого), що підтверджують оплату придбаного товару у СБК «Дружба» (код за ЄДРПОУ 3748874), ТОВ «АФ «Мир» (код за ЄДРПОУ 3748880), за період з 03.03.2011 року по 31.12.2012 року; III. Документів, пов'язаних з придбанням ТДВ «Приазовський сирзавод» товарів (робіт, послуг) з ТОВ «Агросільхозпром» (код за ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «ТЕК «Армус» (код за ЄДРПОУ 37234290), ТОВ «Пріма-ПАК»(код за ЄДРПОУ 36832995) за період 2011-2012 роки та документів, пов'язаних з реалізацією (використанням у власній господарській діяльності) ТДВ «Приазовський сирзавод» іншим суб'єктам підприємництва товарів (робіт, послуг), придбаних від ТОВ «Агросільхозпром» (код за ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «ТЕК «Армус» (код за ЄДРПОУ 37234290),ТОВ «Пріма-ПАК» (код за ЄДРПОУ 36832995) за період 2011-2012 роки, а саме: договорів, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов'язаних з розрахунками (банківських виписок чи ін. документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; IV . Комп'ютерної техніки та магнітних носіїв, а також знарядь кримінального правопорушення (печатки, штампи, чернетки записів) та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, та просить його задовольнити, перевіривши додані до клопотання матеріали, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання з наступних підстав.

З клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТДВ «Приазовський сирзавод» (код за ЄДРПОУ 05500990, Запорізька область, Приазовський район, смт. Приазовське, вул. Карла Маркса,83), за період 2011-2012 роки шляхом використання сум податку на додану вартість ймовірно не за цільовим призначенням, а саме не виплатою дотацій фізичним особам за придбане молоко ймовірно занизили податок на додану вартість на суму 3351055 грн., який підлягав стягненню до державного бюджету.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження №32013080180000002 матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів щодо виявлення фактів вчинення кримінального правопорушення були внесені до ЄРДР 03.01.2013 року з правовою кваліфікацією за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

22.02.2013 року, 26.02.2013 року та 04.03.2013 року на підставі ухвали слідчого судді Бердянського міськрайонного суду від 19.02.2013 року про тимчасовий доступ до документів ТДВ «Приазовський сир завод» було проведено часткове вилучення зазначених документів, однак не до усіх документів, вказаних в ухвалі було надано доступ. Так, згідно переліку вказаному в ухвалі слідчого судді залишилося надати документи вказані у п.п. 9-12, 14-16, а саме: договори, угоди, контракти (у тому числі додаткові угоди та специфікації) на підставі яких здійснювались операції з придбання товарів; рахунки-фактури; податкові накладні, акти прийому-передачі товарів; товарно-транспортні накладні на придбання товару; довіреності на отримання придбаного товару; документи (платіжні документи, банківські виписки та інше), що підтверджують оплату придбаного товару у СБК «Дружба» (код за ЄДРПОУ 3748874), ТОВ «АФ «Мир» (код за ЄДРПОУ 3748880).

Таким чином, ухвала слідчого судді від 19.02.2013 року про тимчасовий доступ до документів ТДВ «Приазовський сир завод» виконана не в повному обсязі.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що до ДПІ у Приазовському районі Запорізької області ТДВ «Приазовський сирзавод» надано податкові декларації з податку на додану вартість з додатками 5 за період 2011-2012 роки, в яких у складі податкового кредиту відображено суми ПДВ від сум придбання товару у ТОВ «Агросільхозпром» (код за ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «ТЕК «Армус» (код за ЄДРПОУ 37234290), ТОВ «Пріма-ПАК» (код за ЄДРПОУ 36832995), які ймовірно фактично не відбувалися.

Як вбачається з копій реєстраційної справи ТДВ «Приазовський сирзавод» фактично знаходиться за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Приазовське, вул. Карла Маркса, 83.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно з відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Бердянського МРУЮ нерухоме майно за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Приазовське, вул. Карла Маркса, 83, зареєстровано за ВАТ «Приазовський сирзавод».

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного вважаю, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі знаходяться у вказаному в клопотанні житлі та іншому володінні особи.

За таких обставин, слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

1. Клопотання слідчого СВ Бердянської об'єднаної державної податкової інспекції майора податкової міліції Бородич Д. В. від 01.04.2013 року - задовольнити.

2 . Дати дозвіл на обшук приміщень, які належать на праві власності Товариству з додатковою відповідальністю «Приазовський сирзавод» та знаходяться за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Приазовське, вул. Карла Маркса, 83, з метою відшукання і вилучення:

I . 1) Відомостей про закупівлю молока у сільськогосподарських товаровиробників (фізичних осіб); 2) Приймальних квитанцій на закупівлю молока у особистих селянських господарств за формами ПК-2 і ПК-3а; 3) Відомостей на виплату коштів сільськогосподарським товаровиробникам за поставлене молоко; 4) Реєстрів реалізованого фізичною особою молока; 5) Розрахунків надходження і використання коштів з податку на додану вартість, нарахованого на вартість поставлених молока виготовлених з поставлених сільськогосподарськими товаровиробниками молока, а також розміри дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлене молоко на гривню вартості без урахування податку на додану вартість такої продукції, за формою, встановленою законодавством; 6) Платіжних доручень на перерахування коштів з небюджетного рахунка на окремі рахунки сільськогосподарських товаровиробників: Сільськогосподарський Багатофункціональний Кооператив «Дружба» (код за ЄДРПОУ 3748874), ТОВ «АФ «Мир» (код за ЄДРПОУ 3748880), а також на свій поточний рахунок для подальшого отримання таких коштів готівкою та внесення у касу підприємства; 7) Прибуткових касових ордерів, видаткових касових ордерів, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, відомостей на видачу коштів; 8) Відомостей про виплачені суми компенсацій сільськогосподарським товаровиробникам за поставлене молоко та або договори доручення; 9) Договорів, угод, контрактів (у тому числі додаткових угод та специфікацій) на підставі яких здійснювались операції з придбання товарів; 10) Рахунків-фактур; 11) Податкових накладних, видаткових накладних на продаж товарів; 12) Актів прийому-передачі товарів; 13) Реєстрів отриманих податкових накладних; 14) Товарно-транспортних накладних на придбання товару; 15) Довіреностей на отримання придбаного товару; 16) Документів (платіжні документи, банківські виписки та інше), що підтверджують оплату придбаного товару у Сільськогосподарського Багатофункціонального Кооперативу «Дружба» (код за ЄДРПОУ 3748874), ТОВ «АФ «Мир» (код за ЄДРПОУ 3748880), за період з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року;

II . Договорів, угод, контрактів (у тому числі додаткових угод та специфікацій) на підставі яких здійснювались операції з придбання товарів; рахунків-фактур; податкових накладних, актів прийому-передачі товарів; товарно-транспортних накладних на придбання товару; довіреностей на отримання придбаного товару; документів (платіжних документів, банківських виписок та іншого), що підтверджують оплату придбаного товару у СБК «Дружба» (код за ЄДРПОУ 3748874), ТОВ «АФ «Мир» (код за ЄДРПОУ 3748880), за період з 03.03.2011 року по 31.12.2012 року;

III. Документів, пов'язаних з придбанням ТДВ «Приазовський сирзавод» товарів (робіт, послуг) з ТОВ «Агросільхозпром» (код за ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «ТЕК «Армус» (код за ЄДРПОУ 37234290), ТОВ «Пріма-ПАК» (код за ЄДРПОУ 36832995) за період 2011-2012 роки та документів, пов'язаних з реалізацією (використанням у власній господарській діяльності) ТДВ «Приазовський сирзавод» іншим суб'єктам підприємництва товарів (робіт, послуг), придбаних від ТОВ «Агросільхозпром» (код за ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «ТЕК «Армус» (код за ЄДРПОУ 37234290),ТОВ «Пріма-ПАК» (код за ЄДРПОУ 36832995) за період 2011-2012 роки, а саме: договорів, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов'язаних з розрахунками (банківських виписок чи ін. документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

IV . Комп'ютерної техніки та магнітних носіїв, а також знарядь кримінального правопорушення (печатки, штампи, чернетки записів) та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

3. Строк дії ухвали 10 діб з дня її винесення.

4. Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. А. Пшеничний