Ухвала

від 02.09.2013 по справі 310/9086/13-к

БЕРДЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 310/9086/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2013 року м. Бердянськ

Слідчий суддя Бердянського міськрайонного суду Запорізької області Пшеничний І. А., при секретарі Тімченко В. М., за участю старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Бердянського міськрайонного суду Запорізької області в кримінальному провадженні №32013080180000025 клопотання слідчого - начальника СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

14.08.2013 року до Бердянського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого - начальника СВ Бердянської ОДПІ ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до:

1) виписок про рух грошових коштів по рахункам №26008060757138 за період з 25.07.2011 року по 30.09.2012 року, №26054060726782 за період з 25.07.2011 року по 30.09.2012 року ТОВ «Азовекспресбуд» (код за ЄДРПОУ 32904934) із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів;

2) платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ «Азовекспресбуд» (код за ЄДРПОУ 32904934) №26008060757138 за період з 25.07.2011 року по 30.09.2012 року, № 26054060726782 за період з 25.07.2011 року по 30.09.2012 року,

3) документів справи по юридичному оформленню рахунків №26008060757138, №26054060726782, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Азовекспресбуд» (код за ЄДРПОУ 32904934) по вказаним рахункам,

та можливість вилучити їх оригінали, які перебувають у володінні філії «Запорізьке регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «Приватбанк» (МФО 313399, адреса: м. Запоріжжя, вул. Інженерна, 1).

У ході розгляду клопотання слідчий підтримав своє клопотання та просить його задовольнити, та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Філія «Запорізьке регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «Приватбанк», належним чином повідомлене про час та місце розгляду клопотання, у судове засідання представника не направила, але згідно вимог ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття без поважної причини та неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, перевіривши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання з наступних підстав.

Згідно зі ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Витяг з кримінального провадження №32013080180000025 свідчить, що матеріали правоохоронних органів щодо виявлення фактів вчинення кримінального правопорушення були внесені до ЄРДР 08.05.2013 року з правовою кваліфікацією за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Азовекспресбуд» (код за ЄДРПОУ 32904934, Запорізька область, м. Бердянськ, вул. Пушкіна, 11), за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, у тому числі, при виконанні будівельних робіт субпідрядниками на об'єктах: КП «Розівський районний центр культури та дозвілля», КП «Розівська центральна районна лікарня», КП «Приморська центральна районна лікарня. Розширення поліклініки на 300 відвідувачів» та Капітальний ремонт площі І Бердянської ради, пр. Леніна (від вулиці Дюміна до вулиці Перемоги -ІІ та IIІ черги) шляхом завищення собівартості будівельних робіт занизили податки, що підлягають сплаті до бюджету, на загальну суму 1054734 грн. 36 коп., що є значним розміром.

На думку слідчого органу, необхідно встановити факти перерахування бюджетних грошових коштів на рахунки ТОВ «Азовекспресбуд», подальше їх перерахування на рахунки суб'єктів господарської діяльності - субпідрядників, у тому числі ФОП ОСОБА_4 (іпн.2522217972) та ТОВ «ПМК-29» (іпн.340163220339), які здійснювали придбання та використання будівельних матеріалів.

Слідчі органи вважають, що у них є достатні підстави вважати, що у філії «Запорізьке регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «Приватбанк» знаходяться виписки про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Азовекспресбуд», платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжні документи (чеки, інші документи), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків, документи справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Азовекспресбуд» по вказаним рахункам.

Однак ч.3 ст.132 КПК України передбачає, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Крім того, ч.4 ст.132 КПК України передбачає, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачаться з доданих до клопотання матеріалів, підставою для кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ «Азовекспресбуд» є акт №50/22.11-06/32904934 від 01.04.2013 року Бердянської ОДПІ ДПС у Запорізькій області та складені на її підставі податкові повідомлення-рішення №0000452211, №0000442211 та №0003771702 від 19.04.2013 року.

Однак згідно пояснень та документів ТОВ «Азовекспресбуд», які надійшли до суду 27.08.2013 року, слідчий суддя встановив, що розглядаючи повторну скаргу ТОВ «Азовекспресбуд» на податкові повідомлення-рішення №0003771702, №0000462211, №0000442211, №0000452211 від 19.04.2013 року Міністерство доходів і зборів України вирішило продовжити строк розгляду скарги до 12.09.2013 року.

Слідчий суддя дійшов висновку, що слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до виписок про рух коштів по рахунках ТОВ «Азовекспресбуд» та інших відомостей, які становлять банківську таємницю, що передбачає доступ не тільки до відомостей про перерахування коштів на рахунки ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «ПМК-29», але й по взаємовідносинах з іншими підприємствами, що не мають відношення до вказаного кримінального провадження.

Крім того, клопотання слідчого не відповідає вимогам п. п. 5, 6 ч.2 ст.160 КПК України, оскільки в ньому не зазначено значення для досудового розслідування документів справи по юридичному оформленню рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки ТОВ «Азовекспресбуд» , а також можливість їх використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, до якої згідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України належать відомості, які становлять банківську таємницю.

На підставі вимог ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, ч.6 ст.163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатність підстав вважати, що ці документи: самі по собі або в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтовано та задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

1. У задоволенні клопотання слідчого - начальника СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС підполковник податкової міліції ОСОБА_2 від 12.08.2013 року про тимчасовий доступ до:

1) виписок про рух грошових коштів по рахункам №26008060757138 за період з 25.07.2011 року по 30.09.2012 року, №26054060726782 за період з 25.07.2011 року по 30.09.2012 року ТОВ «Азовекспресбуд» (код за ЄДРПОУ 32904934) із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів;

2) платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ «Азовекспресбуд» (код за ЄДРПОУ 32904934) №26008060757138 за період з 25.07.2011 року по 30.09.2012 року, № 26054060726782 за період з 25.07.2011 року по 30.09.2012 року,

3) документів справи по юридичному оформленню рахунків №26008060757138, №26054060726782, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Азовекспресбуд» (код за ЄДРПОУ 32904934) по вказаним рахункам,

та можливість вилучити їх оригінали, які перебувають у володінні філії «Запорізьке регіональне управління» Публічного акціонерного товариства Комерційного банку «Приватбанк» (МФО 313399, адреса: м. Запоріжжя, вул. Інженерна, 1), - відмовити.

2. Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. А. Пшеничний