Ухвала

від 13.02.2014 по справі 592/1538/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/1538/14-к

Провадження № 1-кс/592/435/14

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

13 лютого 2014 року Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 про дозвіл на обшук будівель та споруд по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013200000000050, за ознаками складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області

проводитьсядосудоверозслідуванняукримінальномупровадженні №32013200000000050, внесеного до ЄРДР 27.05.2013 року за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» (код ЄДРПОУ 30991664) та за фактом проведення операцій з брухтом чорних металів без відповідних дозвільних документів, ліцензії за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.213 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» протягом 2010-2012 років уклало ряд договорів на закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену з підприємствами ТОВ «Сот Плюс» (код ЄДРПОУ 36015137) та ПП «Ініціативна Союз-С» (код ЄДРПОУ 36990865). З метою зменшення податкового навантаження підприємства, службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за даними бухгалтерського та податкового обліків відобразили документи, які нібито підтверджують факт надходження товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С» до ДП «Завод ОБ та ВТ», при цьому фактично підприємство ДП «Завод ОБ та ВТ» здійснювало закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену у невстановлених слідством суб`єктів підприємницької діяльності, хоча придбання відображалося по бухгалтерському та податковому обліку від підприємств ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С».

Вказані порушення викладені в довідці-розрахунок №20/16-105 від 21.05.2013 року головного державного податкового ревізора-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 щодо встановлення можливих втрат бюджету за наслідками проведення фінансово-господарської діяльності ДП «Завод ОБ та ВТ» з ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціатива Союз-С».

Крім того службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» протягом 2007-2009 років проводилися операцій з компанією Ferclough Finfhce Limited (Кіпр) нерезидентом з метою мінімізації податкових зобов`язань, підприємством ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) по податковому обліку відображалось надання нерезидентом послуг з представництва інтересів Принципалу (ДП «Завод ОБ та ВТ») в частині продажу продукції рекламні та маркетингові послуги за винагороду 15 % від загальної вартості укладених контрактів при співучасті агента, фактично таких послуг не було. Завдяки проведеним операціям службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за період 2007-2009 років, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 4 880 334.12 грн.

Вказані порушення викладені в довідці-аналіз на предмет проведення операцій з нерезидентами та мінімізації податкових зобов`язань від 08.11.2013 № 225/18-28-07-1204. Також службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» код ЄДРПОУ 30991664) у період з вересня 2013 року по теперішній час використовують у своїй фінансово-господарській діяльності брухт чорних металів, приймання брухт чорних металів при цьому не має встановлених законом дозвільних документів, а саме ліцензії.

Про що свідчить лист управління інфраструктури Сумської ОДА №03-26/369 від 02.12.2013 року.

Крім того службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) упродовж 2011-2012 років шляхом включення до складу валових витрат по придбанню брухту сталевого від постачальника ПП «Орієнс» ( код ЄДРПОУ 32371874, м.Луганськ) на суму 3606920,0 грн., яке має ознаки «сумнівності» ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 497201,0 грн., про що складено акт про результати планової виїзної перевірки ДП «Завод ОБ та ВТ» № 2275/2203/30991664/20 від 31.12.2013р. 03.12.2013 Ковпаківським районним судом м.Суми винесено ухвалу про тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664).

05.12.2013 представники ДП «Завод ОБ та ВТ» відмовилися виконати ухвалу Ковпаківського районного суду м.Суми про, що складено протокол тимчасового доступу в якому зазначено відмову представників ДП «Завод ОБ та ВТ» надати документи зазначені в ухвалі суду.

12.12.2013 Ковпаківським районним судом м.Суми вдруге винесено ухвалу про тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664). службові особи відмовилися виконати ухвалу Ковпаківського районного суду м.Суми, про що свідчить лист ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області № 12 від 14.01.2012р. та рапорт оперативного співробітника.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ДП «Завод ОБ та ВТ» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд.2, де фактично знаходяться офісні та складські приміщення підприємства.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд.2, де знаходяться офісні та складські приміщення ДП «Завод ОБ та ВТ», зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ДП «Завод ОБ та ВТ» господарської діяльності у 2010-2012 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення і будівлі, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд. 2 належать на праві власності ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що у будівлях та спорудах, які належать на праві власності ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) розташованих за адресою: м. Суми. вул. Комарова, буд. 2, можуть знаходитись знаряддя та засоби скоєння злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1.Надати дозвіл на обшук будівель та споруд, які належать на праві власності ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) розташованих за адресою: м. Суми. вул. Комарова, буд. 2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення, виявлення слідів та знарядь вчинення кримінального правопорушення, які можуть мати значення під час слідства, а також предметів обмежених та заборонених у обігу.

2.Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3.Речі, для виявлення яких проводиться обшук з метою відшукання та вилучення первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) з питань проведення фінансово-господарських операцій ДП «Завод ОБ та ВТ» з підприємствами які здійснювали постачання металобрухту за період 2010-2013 років, а також агентські угоди з підприємствами нерезидентами з додатками та документи, які підтверджують проведення взаємовідносин ДП «Завод ОБ та ВТ» з нерезидентами за період 2007-2009 років. Документи, які підтверджують придбання металобрухту ДП «Завод ОБ та ВТ», а саме: журналів приймання металобрухту за період 2013 року, журналів плавки металів, журналів в`їзду виїзду автотранспорту за 2013 рік, карток складського обліку за 2013 рік, первинних бухгалтерських документів на придбання металобрухту (рахунків фактури, актів, накладних, податкових накладних, сертифікатів якості, актів перевірки металобрухту вантажно митних декларацій, сертифікатів походження) за 2013 рік, посадових інструкцій службових осіб підприємства. Крім того, комп`ютерну техніку яка може бути знищена, за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали 10 днів з дня постановлення ухвали.

Організацію проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1