ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №2120/9363/12
Пров. №4/2120/1212/12
08.08.2012 року Суворовський районний суд м. Херсона у складі:
головуючого судді Корецький Д.Б.,
при секретарі куряні новій В.В.,
за участю прокурора Лафірук А.А.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні подання старшого оперуповноваженого з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю банківською установою ПуАТ КБ «Акордбанк» (МФО 380634) відносно ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053)
ВСТАНОВИВ:
Оперативними співробітниками відділення організації боротьби із розкрадання бюджетних коштів та їх легалізації управляння податкової міліції ДПС у Херсонській області, у порядку ст.97 КПК України здійснюється розгляд матеріалів, які надійшли з ГВ ПМ ДПІ у м. Сімферополі (КОЗП №90 від 11.06.12) щодо перереєстрації в березні 2012 року ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053) на ім'я гр. ОСОБА_2 В матеріалах наявні пояснення ОСОБА_2 та відповідна заява до його непричетності до перереєстрації і подальшої діяльності підприємства, у зв'язку з чим в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки злочину передбаченого ст.205 КК України.
Вказані матеріали зареєстровані в КОЗП УПМ ДПС у Херсонській області від 21.06.12 за №59.
Вивченням матеріалів встановлено, що за ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053) зареєстровано 01.06.09 та взято на облік в ДПІ у м. Херсоні як платника податків від 02.06.09 №37881. Засновником підприємства виступає ОСОБА_3, керівником призначено ОСОБА_4, 09.08.74р.н., зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Юридична адреса ПП «Інтеренергобуд»: м. Херсон. АДРЕСА_1, основний вид діяльності - будівництво будівель, інші види оптової торгівлі та роздрібної торгівлі непродовольчими товарами.
З листопада 2011 року в реєстраційних документах ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053, м. Херсон) проведено зміни учасників підприємства, а саме засновником та керівником ПП «Інтеренергобуд» стає ОСОБА_5, 29.10.71р.н., зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 та внесено зміни до видів діяльності - вирощування зернових та технічних культур, оптова торгівля зерном, насінням та кормами для тварин. З метою здійснення фінансово-господарської діяльності керівником підприємства 05.12.11 відкриті розрахункові рахунки в ПуАТ КБ «Акордбанк» (МФО 380634) №26001006117002 (код валюти 980, українська гривна) та №26002006117001 (код валюти 980, українська гривна). В ході отриманого пояснення від гр. ОСОБА_5 встановлено, що він дійсно у період з жовтня 2011 року по березень 2012 р. придбав та перереєстрував на своє ім'я ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДРПОУ 36505053, юр.адреса: АДРЕСА_2, фактична адреса: м. Херсон, вул. Перекопська, 20 к. 506) та відповідав у цей період як керівник (та головний бухгалтер) підприємства за проведені фінансово-господарські операції, за результатами яких складено відповідну податкову та бухгалтерську звітність з наданням до ДПІ у м. Херсоні.
В подальшому на підставі нотаріально завіреної заяви від 30.03.12 ОСОБА_5 вийшов із складу засновників ПП «Інтеренергобуд» та передав належну йому частку у статутному фонді у розмірі 100 грн. гр. ОСОБА_2, 21.05.84р.н., який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3. Також ОСОБА_5 передав ОСОБА_2 С,Ю. документи щодо діяльності ПП «Інтеренергобуд», реєстраційні документи, податкову та бухгалтерську звітність, а також печатку підприємства.
На теперішній час місцезнаходження ПП «Інтеренергобуд» змінено на Бахчисарайський район, с. Почтове, вул. Гагарина, 10 та відповідно даних ДПІ у м. Херсоні стан платника податків - основний платник до кінця року.
З пояснення ОСОБА_2 встановлено, що він не має відношення до перереєстрації ПП «Інтеренергобуд» на своє ім'я та пояснює, що з 29.08.11 йому не відомо де знаходяться його паспорт та ідентифікаційний код, які йому не повернуті після відбування покарання за крадіжку у вигляді позбавлення волі за скоєння даного злочину.
В подальшому встановлено, що ПП «Інтеренергобуд» на підставі наданих документів до відділу державної реєстрації міськвиконкому у м. Херсоні з 09.04.12 перереєстровано за юридичною адресою: АР Крим, Бахчисарайський район,с. Поштове, вул. Гагарина, 10 та реєстраційна справа направлено на взяття на облік до АР Крим. При цьому з пояснень державного реєстратора ОСОБА_6 встановлено, що документи (нові статути, паспорт, ідентифікаційний код та інші) до відділу реєстрації надавались громадянином, який пред'явив оригінал паспорту на ім'я ОСОБА_2
В ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053) за період з листопаду 2011 року по 30.03.12, в який керівником був ОСОБА_5 встановлено, що підприємство проводило фінансово-господарську діяльність по посередницьким послугам з купівлі-продажу сільгосппродукції. Згідно декларацій з податку на прибуток доход підприємства за 3 кв. 2011 року склав 618,9 тис.грн., а за 4 кв. 2011 - 7,17 млн.грн.
При цьому згідно додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість встановлено фірми-постачальники продукції з ознаками фіктивності: ТОВ «Фаворит-Найс» (код 37517254), ТОВ «Карла-Біч» (код 35918264),ТОВ «Новатор-Груп» (код 37517244), ТОВ ТПК «Стиль» (код 31006793) по взаємовідносинам з якими ПП «Інтеренергобуд» сформовано податковий кредит на суму 1,9 млн.грн.
В судовому засіданні оперуповноваженого з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 подання підтримав, просив його задовольнити.
Прокурор в судовому засіданні подання оперуповноваженого з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 підтримав та просив суд його задовольнити.
Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали подання суд прийшов до висновку, що в подані слід відмовити з наступних підстав.
Відповідно до постанови пленуму вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 30.09.2011 р. " Про практику в цивільних справах про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб" заяви про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи розглядаються у порядку цивільного судочинства незалежно від суб'єктного складу осіб.
Разом із тим звернення органів досудового слідства у межах кримінального судочинства, заяви правоохоронних органів при здійсненні оперативно-розшукової діяльності мають розглядатися у порядку КПК України (зокрема, ст. 14-1, 66, 177, 178).
Враховуючи зазначене та з урахуванням того, що в поданні оперуповноважений з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області посилається на статті КПК які зовсім не відповідають вимогам переліченим в подані, також не надано постанову про порушення кримінальної справи в поданні слід відмовити.
Керуючись наведеним та ст. 177-178 КПК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
В задоволенні подання старшого оперуповноваженого з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю банківською установою ПуАТ КБ «Акордбанк» (МФО 380634) відносно ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053) - відмовити.
Постанова може бути оскаржена в апеляційному суді Херсонській області протягом трьох діб з моменту винесення.
СуддяОСОБА_7
Суд | Суворовський районний суд м.Херсона |
Дата ухвалення рішення | 08.08.2012 |
Оприлюднено | 26.08.2015 |
Номер документу | 48751704 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Суворовський районний суд м.Херсона
Корецький Д. Б.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні