Рішення

від 10.02.2009 по справі 2о-63/09/14

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2о- 63/09/14

2о- 63/09/14

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

10 лютого 2009  року Київський

районний суд м. Харкова у складі: головуючого  

судді                          Чередник В.Є.

при секретарі            Поповій В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за

заявою  Державної податкової інспекції в

Комінтернівському районі м. Харкова, перевіряєма особа ТОВ

“ТПК”Металстройінвест ”, зацікавлена особа 

Харківська філія АБ “Південний” про надання інформації, яка містить

банківську таємницю,  -

Встановив:

У січні  2009 року заявник звернувся

до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську

таємницю.

У судовому засіданні представник ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова

підтримав доводи заяви та просив  її

задовольнити, представник ХФ АБ „Південний” не з'явився, надав суду заяву про

розгляд справи за його відсутності, представник ТОВ “ТПК”Металстройінвест ” в

судове засідання не з'явився..

Суд, заслухавши пояснення представника заявника, дослідивши докази по

справі, вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність”

від 7.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка

стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи

третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати

матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Однак, згідно з ч.1 п. 2 ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних

та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на

письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Судом достовірно встановлено, що На обліку в Державній податковій інспекції в Комінтернівському районі м.

Харкова знаходиться ТОВ

"Металстройінвест" (код ЄДРПОУ 34390422) юридична адреса: м. Харків,

в-зд Тарасівський д.4, кв. 129), яке

зареєстровано як юридична особа з 21.06.2006 р. №14801020000027111. В ДПІ у Комінтернівському районі поставлений на облік

як платник податків від 21.06.2006 №

148010200000. Згідно наданих до ДПІ документів керівником підприємства є ОСОБА_1.

Відділом відпрацювання схем

мінімізації платежів до бюджету встановлено, що згідно даних системи автоматизованого

співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено

розбіжності по ТОВ "Металстройінвест" (код ЄДРПОУ 34390422) по декларації за вересень 2008року ( по

податковим зобов'язанням) та по декларації за серпень

2008року (по податковому кредиту). Розбіжність по декларації за серпень

2008року виникла у зв'язку з тим, що

основні контрагенти за 2008 рік не надавали до ДПІ податкової звітності. Розбіжність по декларації за вереень

2008року (по податковим зобов'язенням) виникла у зв'язку з тим, що

контрагенти до складу податкового кредиту врахована сума, але ТОВ

"Металстройінвест" (код ЄДРПОУ 34390422) до складу податкових

зобов'язань не вкючена.

ДПІ в Комінтернівському районі м. Харкова 23.11.2008р.

вручено лист керівнику ТОВ „Металстройінвест”

(код ЄДРПОУ 34390422), щодо надання пояснень відносно правових відносин з контрагентами та надання підтверджуючих

документів, але на теперішній час відповідь

не отримана.

Згідно ст.2 Закону

України "Про державну податкову службу в Україні" № 509-ХІІ від 04.12.1990р. одним з завдань органів

державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням   податкового 

законодавства,  правильністю  обчислення 

повнотою  і   своєчасністю сплати до бюджетів, державних

цільових фондів податків і зборів( обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

Наведені вище обставини свідчать про

уникнення посадових осіб ТОВ "Металстройінвест" (код ЄДРПОУ 34390422) від

проведення подальшої перевірки фінансово - господарської діяльності. Відповідно до п.5 ст. 11 ЗУ "Про державну податкову

службу в Україні". Органи державної податкової

служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами

України, мають право одержувати

безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку,

встановленому ЗУ "Про банки і банківську діяльність" довідки та /або копії документів про наявність

банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг

коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у Комінтернівському  районі м. Харкова про розкриття банком

інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

Суд вважає необхідним заборонити ДПІ у Комінтернівському  районі м. Харкова розголошення вказаної

інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить

банківську таємницю.

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття

банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної

особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076

ЦК України, ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”,

суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Комінтернівському  районі м. Харкова задовольнити.

Зобов'язати  Харківська філія АБ

“Південний” розкрити  Державній

податковій інспекції у Комінтернівському 

районі м. Харкова  інформацію, що

містить банківську таємницю:

- про

обсяг та обіг коштів на всіх рахунку ТОВ "Металстройінвест" (код

ЄДРПОУ 34390422) період з

21.06.2006 р по 20.01.2009 з посиланням на контрагентів та призначення

проведених дтежів.

- щодо осіб які були уповноважені

підписувати банківські документи ТОВ „Металстройінвест" (код ЄДРПОУ 34390422) у вказаний

період.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду

Харківської області через Київський районний суд м. Харкова шляхом подачі

протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя