Постанова

від 25.06.2012 по справі 0538/5860/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

0538/5860/2012

П О С Т А Н О В А

25 червня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції, Березіна А. І., про надання дозволу на проведення обшуку в приватному володінні, узгоджене з першим заступником прокурора міста Маріуполя, молодшим радником юстиції, Ковтуненко О. О., -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0047 порушена у відношенні ОСОБА_4, за фактом умисного ухилення ним від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_4, будучи ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого рішенням Володарської районної державної адміністрації (реєстраційний номер НОМЕР_1 від 26.10.2005г.) за юридичною адресою: АДРЕСА_1, що знаходиться на податковому обліку в Володарському відділенні Мангушської МДПІ Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами і майном підприємства, та відповідно до ст.ст.6, 7 Закону Україна «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-Х1У (зі змінами та доповненнями), являючись зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати до ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, несучи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, в період з березня 2008р. по квітень 2009р. з метою отримання неконтрольованих державою доходів, маючи умисел на ухилення від сплати податків, в порушенні п.2.1 ст.2, пп.7.4.1 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (зі змінами та доповненнями), необґрунтовано включив до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість та складу валових витрат декларацій з податку на прибуток підприємства суми за проведеними безтоварним операціям з ТОВ "Леста - Флас" (код ЄДРПОУ 34915257, м. Дніпропетровськ) , ТОВ "Медіна" (код ЄДРПОУ 35114202, м. Дніпропетровськ), ТОВ "Літукс Віра" (код ЄДРПОУ 35543010, м. Дніпропетровськ), відображаючи в документах податкової звітності придбання у перерахованих суб'єктів підприємницької діяльності товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) , в той час, як зазначені підприємства фактично не здійснювали ніяких поставок на адресу ТОВ "Маріуполь Агро", не нарахував і не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість у розмірі 1276033,00 грн. і податок на прибуток підприємства в розмірі 1405654,00 грн., а всього податків на загальну суму 2681687,00 грн., що встановлено висновком спеціаліста 1-21/06/2012-сі від 22.06.2012г.

Зазначені умисні дії ОСОБА_4, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Окрім того проведеними по справі оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_4 є засновником та посадовою особою ряду інших суб'єктів підприємницької діяльності, таких як ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), ТОВ "ФБС - Сервіс" (код по ЄДРПОУ 31870622), ТОВ "Фірма"ФБС.Маркет" (код по ЄДРПОУ 23609123), ТОВ "Агротехнік" (код по ЄДРПОУ 31190866). Вказані підприємства є контрагентами ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), та згідно наданої оперативної інформації використовують в своїй господарській діяльності певні злочинні схеми ухилення від сплати податків і також ухиляються від їх сплати.

Згідно наданих оперативних матеріалів встановлено, що документи бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), ТОВ "ФБС - Сервіс" (код по ЄДРПОУ 31870622), ТОВ "Фірма"ФБС.Маркет" (код по ЄДРПОУ 23609123), ТОВ "Агротехнік" (код по ЄДРПОУ 31190866) та їх підприємств-контрагентів; записи ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютери (оргтехніка) та інші електронні носії інформації з інформацією щодо діяльності ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), ТОВ "ФБС - Сервіс" (код по ЄДРПОУ 31870622), ТОВ "Фірма"ФБС.Маркет" (код по ЄДРПОУ 23609123), ТОВ "Агротехнік" (код по ЄДРПОУ 31190866) та їх підприємств-контрагентів; грошові кошти та майно отримані злочинним шляхом; печатки, штампи та інші предмети і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі знаходяться в приватному володінні - офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за юридичною адресою ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), розташованого за адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Титова, буд. 150.

25 червня 2012р. до суду надійшло подання про проведення обшуку в приватному володінні - офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за юридичною адресою ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), розташованого за адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Титова, буд. 150, що згідно довідки БТІ Першотравневого району №206 від 08.05.2012р. знаходиться у володінні юридичної особи ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), ТОВ "ФБС - Сервіс" (код по ЄДРПОУ 31870622), ТОВ "Фірма"ФБС.Маркет" (код по ЄДРПОУ 23609123), ТОВ "Агротехнік" (код по ЄДРПОУ 31190866) та їх підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738) ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), ТОВ "ФБС - Сервіс" (код по ЄДРПОУ 31870622), ТОВ "Фірма"ФБС.Маркет" (код по ЄДРПОУ 23609123), ТОВ "Агротехнік" (код по ЄДРПОУ 31190866) та їх підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання, з урахуванням достатніх підстав для проведення обшуку, суд вважає за необхідне задовольнити подання.

Керуючись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проведення обшуку в приватному володінні - офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за юридичною адресою ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), розташованого за адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Титова, буд. 150, що згідно довідки БТІ Першотравневого району №206 від 08.05.2012р. знаходиться у володінні юридичної особи ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), ТОВ "ФБС - Сервіс" (код по ЄДРПОУ 31870622), ТОВ "Фірма"ФБС.Маркет" (код по ЄДРПОУ 23609123), ТОВ "Агротехнік" (код по ЄДРПОУ 31190866) та їх підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ТОВ "Маріуполь Агро" (код ЄДРПОУ 32147738), ТОВ "Форіца" (код по ЄДРПОУ 24807865), ТОВ "ФБС - Сервіс" (код по ЄДРПОУ 31870622), ТОВ "Фірма"ФБС.Маркет" (код по ЄДРПОУ 23609123), ТОВ "Агротехнік" (код по ЄДРПОУ 31190866) та їх підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ

Постанова мені оголошена: