Постанова

від 20.07.2011 по справі 2117/4-351/11

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/4-351/11 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

20 липня 2011 року

суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Бойко М.Є., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка капітана податкової міліції ОСОБА_1, до Новокаховського міського суду Херсонської області про проведення виїмки банківських документів в ПАТ «Фінексбанк» МФО 380311, по кримінальній справі № 331803- 11, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка знаходиться кримінальна справа № 331803- 11 відносно директора ТОВ «Завод будівельних матеріалів №1» ОСОБА_2 за фактом замаху на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, за ознаками злочину, передбаченого ст. ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що в 2008-2009 р.р. ОСОБА_2 призначений згідно наказу №6-ОК від 18.10.2007р. директором ТОВ «ЗБМ №1» (зареєстровано 20.06.07р., код за ЄДРПОУ 35115625, Херсонська обл., м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, 79, свідоцтво платника ПДВ №100167331 від 13.02.09р.), виконуючи адміністративно - господарські й організаційно - розпорядницькі функції на ТОВ «ЗБМ №1», тобто будучи службовою особою вказаного підприємства, скоїв замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах.

Так, у 2009 році директором ТОВ «ЗБМ №1» ОСОБА_2 включено до складу податкового кредиту у березні 2009 року суми податку на додану вартість від операцій придбання товарів (послуг) у постачальників ТОВ «Будівельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс» (35317081 м. Київ), ТОВ «Будівельна фірма «Будіндустрія» (33641034 м. Київ), ТОВ «Будівельна фірма «Київбудпроект» (34761179 м. Київ), МПП «Полімерпокрівля» (31260152 м. Луганськ), ТОВ «ТЦ «Аврора» (31363506), ТОВ «Мєрідіум Софт» (34795564 м. Київ), ТОВ «Будмонтажвисот» (34926122 м. Київ), у червні 2009 року у ТОВ «Торгівельна мережа «Мегаполіс» (34732200 м. Київ), ПП «ОСОБА_3 Буд» (33492750 м. Київ). Оскільки податкові накладні були виписані зазначеними постачальниками в інших податкових періодах, ревізорами ДПІ у м. Нова Каховка в ході проведення перевірки, за результатами якої складено акт від 04.08.2009р. №921/230-35115625, суми ПДВ було перенесено до податкового кредиту відповідних періодів - з вересня 2008 р. по березень 2009 р.

В ході проведення планової виїзної перевірки ТОВ «ЗБМ №1» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 25.06.2007 р. по 30.09.2009р., валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2007 р. по 30.09.2009р., проведеною ревізорами ДПІ у м. Нова Каховка, за результатами якої складено акт від 05.02.2010р. №77/230-35115625, встановлена невідповідність бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ЗБМ №1» проведеним господарським операціям, виявлені факти свідчать про удаваність фінансово-господарських операцій з вищезазначеними підприємствами - чисельність працівників не перевищує одну особу, основні фонди відсутні, транспортні засоби та техніка за підприємствами в Інспекції державного технічного нагляду не обліковується, податкові інспекції на обліку яких знаходяться контрагенти підтверджують неможливість проведення зустрічних перевірок через те, що здійснюються процедури банкрутства та ліквідації, ТОВ «ТЦ «Аврора» в грудні 2009 року визнано банкрутом та знято з обліку, місцезнаходження ТОВ «Торгівельна мережа «Мегаполіс» не встановлено, засновник та директор ТОВ «Мерідіум Софт» пояснив, що заснував підприємство за грошову винагороду та господарської діяльності не здійснював.

Крім того, директор ТОВ «ЗБМ №1» ОСОБА_2, в порушення п.1.8 ст.1, п.п. 7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (із наступними змінами та доповненнями) заявив до бюджетного відшкодування суми податку на додану вартість по операціям придбання у ТОВ «Будівельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс» (35317081 м.Київ), ТОВ «Будівельна фірма «Київбудпроект» (34761179 м.Київ), МПП «Полімерпокрівля» (31260152 м.Луганськ), ТОВ «ТЦ «Аврора» (31363506), ТОВ «Мєрідіум Софт» (34795564 м.Київ), ТОВ «Будмонтажвисот» (34926122 м.Київ), ТОВ «Торгівельна мережа «Мегаполіс» (34732200 м.Київ), ПП «ОСОБА_3 Буд» (33492750 м.Київ) достовірно знаючи, що податок на додану вартість зазначеними контрагентами-постачальниками не сплачено, у зв'язку з чим відсутня належна до повернення з бюджету переплата.

Так, ОСОБА_2 будучи службовою особою ТОВ «ЗБМ №1», склав та подав до ДПІ у м. Нова Каховка податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «ЗБМ №1» за квітень 2009р. (вх.№1423 від 20.05.2009р.) із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування, за березень 2009 (вх.№8874 від 17.04.2009р.) із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування, за лютий 2009р. (вх.№5128 від 20.03.2009р.) із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування, за січень 2009р. (вх.№3472 від 19.02.2009р.) із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування, за грудень 2008р. (вх.№39779 від 19.01.2009р.) із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування, у яких безпідставно, використовуючи своє службове становище як директора ТОВ «ЗБМ №1», а саме право службової особи підприємства на заявлення до бюджетного відшкодування суми податку на додану вартість, заявив до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за квітень місяць 2009 року 299 104 грн., у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів 2 439 210 грн., а усього на загальну суму 2 738 314 грн., що є особливо великим розміром.

В цілях об'єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення фінансово - господарської взаємовідносин між ТОВ «Завод будівельних матеріалів №1» (код ЄДРПОУ 35115625) та ТОВ «Будівельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс» (код ЄДРПОУ 35317081) з придбання товарів (робіт, послуг), а також з'ясування питання перерахування грошових коштів за отриманий товар (роботи, послуги) в адресу ТОВ «Будівельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс» (код ЄДРПОУ 35317081) в період з 20.06.2007 року по 31.12.2009 року, в справі виникає необхідність в проведені виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26006300004136 в ПАТ «Фінексбанк» МФО 380311, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Будівельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що відповідно до вимог ст. 178 КПК України - виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ «Фінексбанк» МФО 380311:

- роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26006300004136, який належить ТОВ «Будівельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс» (код ЄДРПОУ 35317081) за період з 20.06.2007 року по 31.12.2009 року із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів та надати її в електронному вигляді;

- оригіналів документів (платіжних доручень, чеків);

- реєстраційних документів ТОВ «Будівельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс», наказів про призначення на посади, картки зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Будівельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя М.Є.Бойко