Постанова

від 28.08.2012 по справі 1715/15804/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1715/15804/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 серпня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Гордійчук І.О., розглянувши подання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненскій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТзОВ В«Управляюча компанія «гвнеспецбудінвестВ» (код 36349821, м.Рівне, вул. Гагаріна, 16), -

в с т а н о в и в :

Слідчий відділ Державної податкової служби у Рівненській області звернувся до суду з поданням, яке погоджене з заступником прокурора Рінвенської області про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів на приміщенні акціонерного товариства В«Автомобільна компанія В«Богдан МоторсВ» (код 5808592, м.Київ, вул. Електриків, 29А) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП В«ВолодимирськеВ» (код за ЄДРПОУ 33810057) за період 2008-2011 роки.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ДПС у Рівненській області знаходиться кримінальна справа №82/660-12, порушена відносно директора ПП. В«ВолодимирськеВ»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ПП В«ВолодимирськеВ»ОСОБА_2 переслідуючи мету на незаконне збагачення шляхом не відображення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з реалізації товарів організував протиправну схему мінімізації податкових зобов’язань при наступних обставинах.

Так ОСОБА_2, будучи службовою особою директором приватного підприємства В«ВолодимирськеВ» (код за ЄДРПОУ 33810057, юридична та фактична адреса: вул. Незалежності, 3 с. Постійне, Костопільського району Рiвненської області ), в силу покладених на нього обов’язків та виконуваних ним організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, протягом 2008-2011 років діючи в порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1 п.11.3 ст.11, п.5.1 абзацу 4 пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємствВ» , п.4.1 ст.4 та п.п. 7.3.1 п.7.3, пп..7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартістьВ» , п.1.2, п.1.6, п.1.15, ст..1, п.2.1 ст.2, пп.3.1.1 п.3.1 ст.3, пп.4.2.1 п.4.2 ст.4, п.7.1 ст.7, пп..8.1.1 та пп..8.1.2 п.8.1 ст.8, пп. В«аВ»п.19.2 ст.19, пп..20.3.2, пп.20.3.1 п.20.3, п.20.2 ст. 20 Закону України В«Про податок з доходів фізичних осібВ» , пп..14.1.180 п.14.1 ст.14, пп..162.1.3 п.162.1 ст.162 пп.163.1.1 п.163.1 ст.163, пп..164.2.1 п.164.2 ст.164 п.167.1 ст. 167, пп..168.1.1 п.168.1 ст.168, пп.168.1.2 п.168.1 ст. 168, пп..171.2 ст.171 абз. В«аВ»п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість завідомо неправдивих даних про доходи та витрати, умисно ухилився від сплати податку на прибуток на суму 1 374 809 грн., податку на додану вартість на суму 1 106 137 грн., податку з доходів фізичних осіб на суму 4529,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 2 485474,56 грн.

З метою всебічного, повного, об’єктивного дослідження обставин справи, необхідно провести виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях між сільськогосподарським ТзОВ В«Управляюча компанія «гвнеспецбудінвестВ» (код 36349821, м.Рівне, вул. Гагаріна, 16) та ПП В«ВолодимирськеВ» за період 2008-2011 роки.

Приймаючи до уваги, що вказані документи мають значення для встановлення істини в справі та керуючись вимогами ст.130, ч.4 ст. 178 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ТзОВ В«Управляюча компанія «гвнеспецбудінвестВ» (код 36349821, м.Рівне, вул. Гагаріна, 16) документів по взаємовідносинах з В«ВолодимирськеВ» (код за ЄДРПОУ 33810057) за період 2008-2011 роки - договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отримах накладних, платіжні доручення, рахунки-фактури, листи, кошториси робіт (послуг), акти взаємозвірок та інші бухгалтерські документи за вказаний період.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського

міського суду ОСОБА_3