Ухвала

від 28.08.2013 по справі 642/7727/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

28.08.2013.

Справа №642/7727/13к

Провадження №1кс/642/2091/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2013 рокум. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , розглянув клопотання начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

Начальник відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погодженим старшим прокурором прокуратури Ленінського району м.Харкова ОСОБА_4 .

В клопотанні просить надати можливість вилучення речей і документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Як вбачається з наданих матеріалів, ІНФОРМАЦІЯ_2 був зібраний матеріал відносно невстановлених осіб, які подали до ІНФОРМАЦІЯ_3 від імені ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , підроблені документи, на підставі яких 23.07.2012 року зареєстрували на останнього у ІНФОРМАЦІЯ_5 за №14801020000053362 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Вказаний матеріал СДСБЕЗ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відповідно до вимог ч. 1 та ч. 4 ст. 214 КПК України, 15.08.2013 внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013220510002263, за ст.358 ч.4 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за місцем реєстрації за адресою: АДРЕСА_1 , не знаходиться, фактичне місцезнаходження не встановлено, ОСОБА_5 , на якого зареєстроване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не володіє інформацією стосовно місцезнаходження товариства.

Як вбачається з показань ОСОБА_5 , останній ніякого відношення до реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 не має, реєстраційні документи він не підписував, фінансово-господарську діяльність самостійно не здійснював, договори фінансового характеру не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав.

Однак, згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , поданої невстановленими особами від імені керівника товариства ОСОБА_5 , товариство з моменту реєстрації до теперішнього часу здійснювало фінансово-господарську діяльність тільки на протязі трьох місяців, тобто з 09.2012 до 11.2013 року.

Так, згідно додатку №5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », протягом 2012 року товариству, в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності, на поточні рахунки від інших суб`єктів підприємницької діяльності контрагентів, перерахувалися грошові кошти, у тому числі з ПДВ, у відповідних періодах:

- за 9 місяць 2012 року 14 129 677 грн., в т.ч. з ПДВ 2 825 935 грн.;

-за 10 місяць 2012 року 5 832 257 грн., в т.ч. з ПДВ 1 166 451 грн.;

-за 11 місяць 2012 року 48 136,67 грн., в т.ч. з ПДВ 9 627, 33 грн.

Крім цього, згідно вищезазначеного додатку №5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », невстановленими особами від імені керівника товариства ОСОБА_5 внесені дані щодо права на податковий кредит, зазначивши ряд суб`єктів підприємницької діяльності контрагентів, з котрими здійснені операції з придбання (товарів, послуг) з податком на додану вартість, у відповідних періодах:

-за 9 місяць 2012 року 13 847 087 грн., в т.ч. з ПДВ 2 769 417 грн.;

-за 10 місяць 2012 року 5 773 898 грн., в т.ч. з ПДВ 1 154 780 грн.;

-за 11 місяць 2012 року 2 408 716 грн., в т.ч. з ПДВ 481 743 грн.

В зв`язку з вищезазначеним, у слідства є об`єктивні підстави вважати, що невстановлені особи від імені керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 , шляхом укладання безтоварних операцій, формують фіктивний податковий кредит, в результаті чого мінімізують об`єкт оподаткування.

ІНФОРМАЦІЯ_1 належним чином повідомлена про слухання справи, у судове засідання представник не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. За таких обставин відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , яка підтримала клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що юридична справа, податкова звітність, акти перевірок, в тому числі камеральні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть містити вільні зразки підписів та почерку особи від імені якої зареєстроване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , та з метою доказування чи спростування показань ОСОБА_5 щодо реєстрації товариства, перевірки законності здійснення фінансового-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та встановлення можливої суми матеріальних збитків нанесених державі у вигляді несплати ПДВ, необхідне призначення судово-почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз, проведення яких мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів зазначений документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 (Ленінський район), за адресою: АДРЕСА_2 , а також отримати можливість вилучення вказаної юридичної справи, податкової звітності, актів перевірок, в тому числі камеральних для направлення їх за місцем проведення судово-почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України,

ухвалив:

Надати тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, які знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (Ленінський район), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

оригіналу юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

-оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість та прибуток, 1-ДФ з відповідними додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- оригіналів актів перевірок, в тому числі камеральних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з відповідними додатками за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановления.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1