Ухвала

від 22.01.2013 по справі 668/796/13- к

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа №668/796/13- к

н/п 1-кс/668/241/13

УХВАЛА

22.01.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Херсонської області Рвачова С.І. у матеріалах досудового розслідування за №32012230000000002 про надання дозволу на проведення обшуку судна "СВМ-3"прапор України, який належить ТОВ "Баярд" та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012230000000002 від 21.11.2012, за фактом фіктивного підприємства ПП "Авто Агро Світ"за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, з метою підробки документів первинного бухгалтерського та податкового обліків та мінімізації податкових зобов'язань для реально діючих суб'єктів господарювання, шляхом формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, придбали 21.05.12 ПП "Авто-Агро-Світ"(код 35330165, м. Херсон, зареєстроване 06.09.2007 р. виконавчим комітетом Херсонської міської ради за № 1 499 102 0000 008891, за адресою: м. Херсон вул.Сорокина буд.5) та оформили на ім'я ОСОБА_3

Так, невстановлені особи, достовірно знаючи, що ПП "Авто-Агро-Світ"статутної діяльності не здійснює, незаконно сформували у липні 2012 року податковий кредит з ПДВ у сумі 981 200 грн. для підприємств реального сектору економіки, шляхом складання неправдивих документів та відображення фіктивних операцій у податковій звітності підприємства, в результаті чого до бюджету не надійшло ПДВ на вказану суму, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний законом мінімум доходів громадян.

Під час досудового розслідування встановлено, що одним із контрагентів у липні 2012 року ПП "Авто Агро Світ"було ТОВ "Баярд"код 32479875, службові особи якого внаслідок вчинення безтоварних операцій із фіктивним підприємством та використання завідомо неправдивих документів незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 32022 грн. чим незаконно зменшили податок, який підлягав сплаті до бюджету.

Так, згідно матеріалів досудового розслідування, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку №26003079068001 ПП "Авто Агро Світ"відкритому у ПАТ "Надра", грошові кошти сплачені ТОВ "Баярд"за нібито поставлені паливно -мастильні матеріали у сумі 191862,15 грн. (26.06.12, 02.07.12, 03.07.12, 20.07.12) у наступний день зняті готівкою для закупівлі сільсько -господарської продукції чи перераховані у той самий день на банківський рахунок у якості сплати за товар ПМП "Марія", яке також має ознаки фіктивності.

ТОВ "Баярд"з метою здійснення підприємницької діяльності використовує основні засоби а саме судно "СВМ-3", яке відповідно до записів, внесених до Державного суднового реєстру України ДП "Херсонський морський торгівельний порт"належить ТОВ "Баярд".

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку на судні "СВМ-3"мотивуючи це тим що на вказаному судні, яке належить ТОВ "Баярд", можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи ТОВ "Баярд"та ПП "Авто Агро Світ", чорнові записи, вахтенні журнали, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, які б вказували на джерело походження паливно -мастильних матеріалів та придбання неправдивих документів ПП "Авто Агро Світ", а також грошові кошти, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобуті злочинним шляхом.

Також прокурор мотивує своє клопотання тим, що отримати ці документи іншим способом неможливо так як є загроза їх втрати та переховування, а вони необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явленні при допитах у даному кримінальному провадженні.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали досудового розслідування №32012230000000002, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, про те що, вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені для вилучення яких необхідно провести обшук у житлових, службових та технічних приміщеннях, ємностях судна "СВМ-3"реєстраційний номер №610, порт приписки Херсон, прапор України, яке належить ТОВ "Баярд"код 32479875 та яке використовується останнім у господарській діяльності, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ "Баярд"та ПП "Авто Агро Світ", чорнових записів, вахтених журналів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, які б вказували на джерела походження паливно -мастильних матеріалів та придбання неправдивих документів ПП "Авто Агро Світ"та причетність службових осіб ТОВ "Баярд"та ПП "Авто Агро Світ"до протиправної діяльності, підписаних та незаповнених документів інших підприємств, а також грошових коштів, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобутих злочинним шляхом зх. метою подальшого дослідження,

У зв'язку з чим, керуючись ст.ст. 234-236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку у житлових, службових та технічних приміщеннях судна "СВМ-3"реєстраційний №610, прапор України, порт приписки Херсон, яке належить ТОВ "Баярд"код 32479875 з метою відшукування та вилучення таких речей та документів, а саме:

- договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт (послуг), платіжних документів, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують здійснення операцій з придбання товарів (робіт,послуг) з ПП „Авто Агро Світ" (код 35330165), за період з 01.06.2012 по 20.10.2012, чорнові записи щодо придбання та реалізації паливно -мастильних матеріалів, відходів паливно -мастильних матеріалів, суднових журналів із записами про здійснення маневрів та дій виконаних на судні, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, які б вказували на джерела походження паливно -мастильних матеріалів та придбання неправдивих документів ПП "Авто Агро Світ"та причетність службових осіб ТОВ "Баярд"та ПП "Авто Агро Світ"до протиправної діяльності, підписані та незаповнені бланки документів він інших підприємств, а також грошових коштів, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобутих злочинним шляхом.

Строк дії ухвали складає 30 днів з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. В. Головко