Ухвала

від 19.04.2013 по справі 265/2909/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/2909/13-к

Провадження № 1-кс/265/235/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

19 квітня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю прокурора Кулижкіна А.В., слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А.М., розглянувши клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А.М. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

18 квітня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання слідчого СВ ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А.М., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Кулижкіна А.В., про здійснення тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 2600701750, 26001098002253 у тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 2600701750, 26001098002253 за період з відкриття рахунків по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) №№ 2600701750, 26001098002253 за період з відкриття рахунків по теперішній час, що перебувають у володінні АТ «Родовід банк» (МФО 321712), за адресою: м. Донецьк, вул. Сагайдачного, 17, з наданням можливості їх вилучення.

У клопотанні зазначено, що посадові особи ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515, індивідуальний податковий номер 337605105835, юридична адреса: м. Маріуполь, пров. Ризький, 30, перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевськом відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС), діючи навмисно у період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами- контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебіко», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», ТОВ «Брок імпекс компані», під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 183 513 грн.. Таким чином діі посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» призвели до недонарахуваня до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебік», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», ТОВ «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344).

10.10.2012 р. посадови особи ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебік», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс» Волноваським районним судом Донецької області признані винними у скоєні злочині передбаченого ст. 205 ч.2 КК України (фіктивне підприємництво).

Також в ході досудового слідства в якості свідків були допитані посадови особи ТОВ «Брок імпекс компані», які пояснили, що ніяких фінансово-господарських відносин з ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой», та іншими суб'єктами господарської діяльності вони не мали, документів, у тому числі: договорів, податкових накладних вони з різними суб'єктами господарської діяльності не підписували.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) має банківські рахунки: № № 2600701750, 26001098002253, відкриті в Акціонерному Товаристві «Родовид банк» м. Донецьк (МФО 321712), за адресою: м. Донецьк, вул. Сагайдачного, 17, а також що через вказані рахунки здійснювались рух грошових коштів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» з різними суб'єктами господарської діяльності у т.ч. з: ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебік», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», ТОВ «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

· оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 2600701750, 26001098002253 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515);

· відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 2600701750, 26001098002253 за період з відкриття рахунків по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

· оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 2600701750, 26001098002253, за період з відкриття рахунків по теперішній час.

Вказані документи можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) на адресу ТОВ «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», ТОВ «Бебік», ТОВ «Метал-Індастрі»ё ТОВ «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», ТОВ «Брок імпекс компані» грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), а також містять відомості про посадових осіб, які мають право підпису банківських документів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів обумовлено необхідністю проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз, що також будуть використані в якості доказів.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Акціонерного Товариства «Родовид банк» м. Донецьк (МФО 321712), за адресою: м. Донецьк, вул. Сагайдачного, 17.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці документи перебувають у володінні АТ «Родовид банк» за адресою: м. Донецьк, вул. Сагайдачного, 17 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки містять відомості, які можуть стати доказами в рамках кримінального провадження. Вилучення вказаних документів необхідне для отримання доступу до документів та проведення низки експертиз.

Слідчий у судовому засіданні підтримав пояснення прокурора та просив його задовольнити.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий у банківській установі, становлять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі наведеного, сдідчий суддя приходить до висновку, що у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні АТ «Родовид банк», в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів для досягнення мети отримання доступу до них.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А.М. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну посадову особу АТ «Родовид банк» (МФО 321712, місто Донецьк, вулиця Сагайдачного, 17) надати (забезпечити) слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлеву Андрію Миколайовичу тимчасовий доступ до:

· оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 2600701750, 26001098002253 у тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Отдел Еврострой-газстрой» (ЄДРПОУ 33760515);

· відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 2600701750, 26001098002253, за період з відкриття рахунків по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

· оригіналів платіжних документів, які відображують надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) № № 2600701750, 26001098002253 за період з відкриття рахунків по теперішній час.

та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали - з 19 квітня 2013 року по 19 травня 2013 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А.М. має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ковтуненко О.В.