Ухвала

від 14.08.2013 по справі 265/6038/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/6038/13-к

Провадження № 1-кс/265/480/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

14 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю прокурора Кулижкіна А.В., слідчого Зіва О.О., розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Кулижкіним А.В., про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

09 серпня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Кулижкіним А.В., про здійснення тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26006011517401, та №26040011517401 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб TOB «Брок імпекс компані», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера TOB «Брок імпекс компані»; відомостей про рух грошових коштів по рахункам TOB «Брок імпекс компані» №26006011517401 та №26040011517401, за період з відкриття рахунку по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам TOB «Брок імпекс компані» № 26006011517401 та №26040011517401, за період з відкриття рахунку по теперішній час.

У клопотанні зазначено, що посадові особи TOB «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515 юридична адреса: м. Маріуполь, провулок Ризький, 30), яке є платником податку на додану вартість, діючи навмисно, у період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2012 року, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами-контрагентами, які мають ознаки фіктивності а саме: TOB «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», TOB «Бебіко», TOB «Метал-Індастрі», TOB «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», TOB «Брок імпекс компані», під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03 квітня 1997 року, навмисно ухилилися від сплати податків з ПДВ в сумі 2 183 513 гривень. Таким чином дії посадових осіб TOB «Отдел Еврострой-Газстрой» призвели до недонарахування до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що TOB "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з TOB «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолія», TOB «Бебік», TOB «Метал-Індастрі», TOB «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344).

10 жовтня 2012 року посадови особи TOB «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», TOB «Бебік», TOB «Метал-Індастрі» 4 TOB «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс» Волноваським районним судом Донецької області визнані винними у скоєні злочину передбаченого ст. 205 ч.2 КК України (фіктивне підприємництво).

Також в ході досудового слідства в якості свідків були допитані посадови особи TOB «Брок імпекс компані», які пояснили, що ніяких фінансово-господарських відносин з TOB «Отдел Еврострой-Газстрой», та іншими суб'єктами господарської діяльності вони не мали, документів у тому числі: договорів, податкових накладних, вони з різними суб'єктами господарської діяльності не підписували

Також проведеними заходами встановлено, що TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344) має банківські рахунки: № 26006011517401, №26040011517401, відкриті у Публічному Акціонерному Товаристві «Альфа Банк» (МФО300346), за адресою: м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6, а також, що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів стосовно фінансово-господарських відносин TOB «Отдел Еврострой-Газстрой» з різними суб'єктами господарської діяльності у т.ч. з: TOB «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», TOB «Бебік», TOB «Метал-Індастрі», TOB «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26006011517401, №26040011517401 у т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб TOB «Брок імпекс компані», завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера підприємства; відомостей про рух грошових коштів по рахунках TOB «Брок імпекс компані» № 26006011517401, №26040011517401, за період часу, починаючи з відкриття рахунків і по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображують надходження та витрату грошових коштів по рахункам TOB «Брок імпекс компані» № 26002011001532, за період з відкриття рахунку по теперішній час.

Вищевказані документи можуть підтвердити перерахування з боку TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344) на адресу TOB «Будреконструкция Київ-2006», ПП «Магнолия», TOB «Бебік», TOB «Метал-Індастрі», TOB «ЧОСО», ПП «Спецторгснаб», ПП «Маргеотех», ПП «Маріс», TOB «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб TOB «Брок імпекс компані, а також містять відомості про посадових осіб, які мають право підпису банківських документів, отже можуть бути використані як докази причетності посадових осіб TOB «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства «Альфа Банк» (МФО300346), за адресою: м. Київ, вулиця Десятинна, 46.

Вилучення зазначених документів обумовлено необхідністю проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз, що також будуть використані в якості доказів.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці документи перебувають у володінні ПАТ «Альфа Банк» за адресою: м. Київ, вулиця Десятинна, 46 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки містять відомості, які можуть стати доказами в рамках кримінального провадження. Вилучення вказаних документів необхідне для отримання доступу до документів та проведення низки експертиз.

Слідчий у судовому засіданні підтримав пояснення прокурора та просив його задовольнити.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий у банківській установі, становлять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ «Альфа Банк», в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів для досягнення мети отримання доступу до них.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну посадову особу ПАТ «Альфа Банк» (МФО300346, місто Київ, вулиця Десятинна, 46) надати (забезпечити) слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва Олександру Олександровичу тимчасовий доступ до:

- оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26006011517401, №26040011517401 у т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб TOB «Брок імпекс компані», завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера TOB «Брок імпекс компані»;

- відомостей про рух грошових коштів по рахункам TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344) №26006011517401, №26040011517401, за період з часу відкриття рахунку по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документу, на підставі якого проводилася фінансова операція);

- оригіналів платіжних документів, які відображують надходження та витрату грошових коштів по рахункам TOB «Брок імпекс компані» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26006011517401, №26040011517401, за період з часу відкриття рахунків по теперішній час

та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали - з 14 серпня 2013 року по 14 вересня 2013 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ковтуненко О.В.