Ухвала

від 28.08.2013 по справі 265/6476/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/6476/13-к

Провадження № 1-кс/265/537/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

28 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю:

прокурора Авдан М.В.,

слідчого Зіва О.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

28 серпня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук за місцем фактичного виробництва вапна КП «Фірма «Азовбудматеріали» за адресою: Донецька область, Волноваський район, с. Ольгінка, вулиця Заводська, 8.

У клопотанні зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013050290000046 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Колективного Підприємства «Фірма «Азовбудматеріали» код (ЄДРПОУ 00290541), за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи КП «Фірма «Азовбудматеріали» (Донецька область, м. Маріуполь, вул. Мартенівський масив, 135), діючи навмисно, у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2011 року здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами - контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ТК «Діал Імпекс» (ЄДРПОУ 36616283), ТОВ «Будівельні Системи ЛТД» (ЄДРПОУ 34899026), ТОВ «Кром і Ко» (ЄДРПОУ 37296645), ПП «Профі-Стайл» (ЄДРПОУ 36637282), ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 37760515), під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та п.198.1, п.198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України, тобто навмисно ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 449 476 грн. Таким чином дії посадових осіб КП «Фірма «Азовбудматеріали» призвели до недонарахування до бюджету податків в загальній сумі 2 449 476 грн, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Фактичні дані про безтоварність операцій в результаті проведення господарської діяльності посадовими особами КП «Фірма «Азовбудматеріали» були встановлені в результаті проведення слідчих дій та оперативно-розшукових заходів у кримінальному провадженні.

В ході проведення досудового розслідування та заходів оперативного характеру було встановлено, що КП «Фірма «Азовбудматеріали» здійснювала фінансово-господарські операції, а саме: придбання товарів (робіт та послуг) у: ТОВ «ТК «Діал Імпекс» (ЄДРПОУ 36616283), ТОВ «Будівельні Системи ЛТД» (ЄДРПОУ 34899026), ТОВ «Кром і Ко» (ЄДРПОУ 37296645), ПП «Профі-Стайл» (ЄДРПОУ 36637282), ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 37760515), згідно записів внесених до Єдиного Державного Реєстру ДПС України за місцем знаходження реєстрації відсутні або визнані банкрутами що також свідчить про ознаки фіктивності в діяльності вищевказаних підприємств.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності КП «Фірма «Азовбудматеріали» на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження з метою швидкого та повного його розслідування, виявлення обсягу наслідків, спричинених даною діяльністю КП «Фірма «Азовбудматеріали» та встановлення осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб, причетних до неї, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення кожного винного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності КП «Фірма «Азовбудматеріали», в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених підприємств, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, необхідно дослідити документи «тіньового» бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій.

Також є достатні дані вважати, що посадові особи КП «Фірма «Азовбудматеріали» не нададуть первинні документи бухгалтерського обліку, предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність КП «Фірма «Азовбудматеріали» та у випадку підозри можуть знищити документи, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність, у зв'язку з чим існує необхідність проведення обшуку за місцем фактичного виробництва вапна КП «Фірма «Азовбудматеріали», за адресою: Донецька область, Волноваський район, с. Ольгінка, вул.. Заводська, буд.8.

Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У судовому засіданні прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами КП «Фірма «Азовбудматеріали» було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий Зіва О.О. у судовому засіданні доводи клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що в ході здійснення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що відшукувані документи знаходиться за місцем фактичного виробництва вапна КП «Фірма «Азовбудматеріали», за адресою: Донецька область, Волноваський район, с. Ольгінка, вул.. Заводська, буд.8. Ці предмети та документи можуть свідчити про обставини умисного ухилення посадових осіб підприємства від сплати податків, отже мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки Реєстраційної служби Маріупольського управління юстиції Донецької області № 7526223 від 03 серпня 2013 року право власності на нерухоме майно, що знаходиться за адресою: Донецька область, Волноваський район, с. Ольгінка, вул. Заводська, 8, належить КП «Фірма «Азовбудматеріали» код (ЄДРПОУ 00290541).

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи знаходяться за адресою: Донецька область, Волноваський район, с. Ольгінка, вул. Заводська, 8.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва Олександру Олександровичу проведення обшуку за місцем фактичного виробництва вапна КП «Фірма «Азовбудматеріали», за адресою: Донецька область, Волноваський район, с. Ольгінка, вулиця Заводська, 8, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме:

предметів та документів КП «Фірма «Азовбудматеріали», у тому числі по операціям, які свідчать про умисне ухилення в період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2011 року від сплати податків службовими особами КП «Фірма «Азовбудматеріали»; документів бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційних, установчих та звітних документів; документів про функціонування банківських рахунків у КП «Фірма Азовбудматеріали»; документів «тіньового» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської «діяльності КП «Фірма Азовбудматеріали»; документів, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблених фінансово-господарських документів по взаємовідносинам КП «Фірма «Азовбудматеріали» з ТОВ «ТК «Діал Імпекс» (ЄДРПОУ 36616283), ТОВ «Будівельні Системи ЛТД» (ЄДРПОУ 34899026), ТОВ «Кром і Ко» (ЄДРПОУ 37296645), ПП «Профі-Стайл» (ЄДРПОУ 36637282), ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой»; документів по господарським операціям з підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери, на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, гроші, здобуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження та стануть доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали - з 28 серпня 2013 року по 27 вересня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко