Ухвала

від 12.06.2015 по справі 761/16603/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/16603/15-к

Провадження № 1-кс/761/7622/2015

У Х В А Л А

Іменем України

12 червня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу СУ КР ГСУ ФР ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №32014200000000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Вісті Мас-Медіа», на ТОВ «Мега-Поліграф» за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 12/14,

в с т а н о в и в:

12 червня 2015 року старший слідчий з ОВС четвертого відділу СУ КР ГСУ ФР ДФС України капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №32014200000000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Вісті Мас-Медіа», на ТОВ «Мега-Поліграф» за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 12/14, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вісті Мас-Медіа» (ЄДРПОУ 38619841) за період з 2013-2015 років, у тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з МПП «Ледис» (ЄДРПОУ 14018854), інших документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарської діяльності щодо формування та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів фізичних осіб та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, ВМД зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація в якій зафіксовані та відображаються дані, які можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» від сплати податків, а також легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом та інших речей та документи які мають значення для проведення досудового розслідування.

Повноваження слідчого, який був присутній у судовому засіданні, слідчим суддею перевірені.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що СУ КР ГСУ ФР ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000066 від 28.04.2014 за фактами фіктивного підприємництва та легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, які перераховувались на рахунки ТОВ «Вісті Мас-Медіа», за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що в період з 12.03.2013 по 28.11.2013 на рахунок ТОВ «Вісті Мас-Медіа» (ЄДРПОУ 38619841) № НОМЕР_1 , відкритий у ПАТ "ВТБ БАНК", МФО 321767, з рахунків МПП «Ледис» (ЄДРПОУ 14018854) № НОМЕР_2 у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, МФО 380805, № НОМЕР_3 у ПАТ "ВТБ БАНК", МФО 321767, перераховано безготівкові грошові кошти в сумі 93630000 грн. з призначенням платежів «поворотна фінансова допомога».

Досудовим слідством встановлено, що в 2011 році невстановлені слідством особи, перебуваючи у м. Суми, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 придбали МПП «Ледис» код за ЄДРПОУ 14018854, з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинили злочин передбачений ст.205 КК України «Фіктивне підприємництво».

У подальшому, невстановлені слідством особи, маючи ключі доступу до віддаленого керування банківськими рахунками МПП «Ледис» за допомогою банківської системи «Клієнт-Банк» та печатку підприємства підроблювали від імені директора МПП «Ледис» ОСОБА_5 первинні фінансово-господарські та платіжні документи на отримання поворотної фінансової допомоги від ТОВ «Торггазстрим ЛТД» код за ЄДРПОУ 36647374, в результаті чого незаконно отримували грошові кошти з рахунку, який належить ТОВ «Торггазстрим ЛТД» на рахунки МПП «Ледис» на загальну суму 93 630 000 грн. з призначенням платежу «надання зворотно-безвідсоткової допомоги».

Згідно Вироку Ковпаківського районного суду м. Суми від 21 липня 2014, ОСОБА_5 директор та засновник МПП «Ледис», визнаний винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, так як він будучи співвиконавцем у співучасті з іншими суб`єктами злочину безпосередньо, за попередньою змовою в групі з невстановленими особами вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. Рішення суду набрало чинності 22.08.2014.

Також, ОСОБА_5 на прохання невстановлених слідством осіб за грошову винагороду, без мети здійснення господарської діяльності зареєстрував МПП «Ледис», відкрив розрахункові рахунки в банківських установах, після чого всі документи щодо відкриття рахунків та ключі доступу до системи віддаленого керування рахунками передав невстановленим слідством особам. Жодних фінансово-господарських операцій ОСОБА_5 , як засновник та директор МПП «Ледис» з службовими особами ТОВ «Торггазстрим ЛТД», ТОВ «Вісті Мас Медіа» та іншими підприємствами не проводив, первинних фінансово-господарських документів не підписував, грошових коштів не отримував та не перераховував.

У подальшому грошові кошти па загальну суму 93 630 000 грн. без відома ОСОБА_5 невстановленими особами перераховані з рахунків МПП «Ледис» на рахунок ТОВ «Вісті Мас Медіа» для надання можливості юридичній особі ТОВ «Вісті Мас Медіа» та його засновникам і службовим особам використовувати ці грошові кошти. Так, отримані від МПП «Ледис» кошти були використані ТОВ «Вісті Мас Медіа» для провадження своєї власної господарської діяльності як оплату за поставлені товари та виконані послуги, а також перераховані на підконтрольні ОСОБА_6 - директору ТОВ «Вісті Мас Медіа» підприємства (ТОВ «Мультімедіа Інвест Груп» - керівник, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_6 , ТОВ «Нові Медіа» - засновник ТОВ «Мультімедіа Інвест Груп», ТОВ «Медіа-Репортер» - засновник ТОВ «Мультімедіа Інвест Груп», ТОВ «ЕС Продакшн груп» - засновник ТОВ «Мультімедіа Інвест Груп» в якості поворотної фінансової допомоги.

Згідно проведеного управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом Головного управління Міндоходів у м. Києві дослідження фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ «Вісті Мас-Медіа», МПП «Ледис» і ТОВ «Торггазстрим ЛТД» за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, №197/16-10/38619841 від 08.08.2014 року, службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» ймовірно було легалізовано кошти отримані злочинним шляхом в сумі 93630000 грн.

Також, з метою встановлення наявності або відсутності порушень законодавства службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» під час здійснення господарських операцій при взаємовідносинах з МПП «Ледис» за період 2013-2014рр., призначено документальну позапланову перевірку ТОВ «Вісті Мас-Медіа».

Згідно висновку акту документальної перевірки ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві від 01.04.2015 №137/26-59-22-13-15/38619841, «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Вісті Мас-Медіа» по взаємовідносинах з МПП «Ледис» за період з 01.01.2013 по 01.07.2014», встановлено порушення аб.1 пп. 14.1.257 п.14.1 с т 14, ст.134, пп.135.5.4 п.135.5, п.135.1 ст.135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI , при визначенні суми податку на прибуток встановлено його заниження всього у сумі 17789700 грн.

З метою підтвердження висновку акту документальної перевірки від 01.04.2015 №137/26-59-22-13-15/38619841, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» в сумі 17789700 грн., у кримінальному провадженні призначено проведення судово-економічної експертизи.

Згідно інформації Головного управління Служби безпеки України у м. Киві та Київській області, отриманої у ході виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні, встановлено, що друковані видання ТОВ «Вісті Мас-Медіа» друкуються на ТОВ «Мега-Поліграф» (код за ЄДРПОУ32114278) за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 12/14, а також, що за вказаною адресою знаходяться бухгалтерські документи та чорнові записи, які можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» від сплати податків, а також легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом.

Так, на теперішній час виникла необхідність у вилученні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вісті Мас-Медіа» (ЄДРПОУ 38619841) за період з 2013-2015 років, у тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з МПП «Ледис» (ЄДРПОУ 14018854), інших документів які можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» від сплати податків, а також легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, які перебувають в нежитлових приміщеннях, за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Вісті Мас-Медіа», на ТОВ «Мега-Поліграф» за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 12/14, які мають значення для встановлення фактичних обставин вчинення кримінальних правопорушень, а також встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

При цьому, слідчий зазначає, що іншим шляхом ніж проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за вищевказаною адресою, виявити та вилучити фінансово-господарські документи ТОВ «Вісті Мас-Медіа» по взаємовідносинам з рядом суб`єктів господарської діяльності, носії електронної інформації, які використовуватимуться під час судового розгляду як докази вчинення кримінальних правопорушень, є неможливим, оскільки є ймовірність їх знищення або переміщення в інше місце.

Враховуючи викладені обставини, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знаряддя кримінальних правопорушень та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий просить суд задовольнити його клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку вищевказаних нежитлових приміщень.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до частини 1 та 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Так, клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку за своїм змістом відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

Крім того, до клопотання додані матеріали, якими слідчий обґрунтовує необхідність проведення обшуку вищевказаних нежитлових приміщень, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №32014200000000066 від 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209 КК України, в рамках якого планується проведення обшуку.

Таким чином, при зверненні до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку слідчим було доведено, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а також можливість знаходження цих речей та документів у нежитлових приміщеннях, за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 12/14, які зареєстровані за ТОВ «Піонтекс» (код за ЄДРПОУ 01878348), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_4 ).

У матеріалах, доданих слідчим до клопотання, також вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

В іншій частині клопотання щодо відшукання інших, невизначених речей та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити, оскільки слідчим не зазначено конкретних ознак цих речей та документів та не вказано, яким чином це майно пов`язане з кримінальним правопорушенням, досудове розслідування якого триває.

Строк дії ухвали слід встановити у межах одного місяця з дня її постановлення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу СУ КР ГСУ ФР ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №32014200000000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 квітня 2014 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Вісті Мас-Медіа» (ЄДРПОУ 38619841), на ТОВ «Мега-Поліграф» (ЄДРПОУ 32114278) за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 12/14, які зареєстроване за ТОВ «Піонтекс» (код за ЄДРПОУ 01878348), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_4 ) задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, за місцем видавництва засобів масової інформації ТОВ «Вісті Мас-Медіа» (ЄДРПОУ 38619841), на ТОВ «Мега-Поліграф» (ЄДРПОУ 32114278) за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 12/14, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вісті Мас-Медіа» (ЄДРПОУ 38619841) за період з 2013-2015 років, у тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з МПП «Ледис» (ЄДРПОУ 14018854), інших документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарської діяльності щодо формування та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів фізичних осіб та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, ВМД зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація в якій зафіксовані та відображаються дані, які можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Вісті Мас-Медіа» від сплати податків, а також легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1