Постанова

від 15.05.2012 по справі 2608/8103/12

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ун. № 2608/8103/12

пр. № 4/2608/221/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2012 року

суддя Святошинського районного суду м. Києва Домарацька А.В., за участю прокурора Святошинського району м. Києва Заріцької О.А., розглянувши подання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Гришина О.М. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у банківській установі, по кримінальній справі № 78-00173, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Святошинському р-ні м. Києва, за згодою прокурора Святошинського району м. Києва в зв'язку з розслідуванням кримінальної справи №78-00173, звернувся до суду з поданням про проведення виїмки фінансово-господарських документів у ТОВ "Енергетична група".

Своє подання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС розслідується кримінальна справа № 78-00173, порушена слідчим відділенням податкової міліції ДПІ у Святошинському районі м. Києва за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Енергетична група" за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що службові особи ТОВ "Енергетична група" (код ЄДРПОУ 30782182), в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2010 р., шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій щодо купівлі-продажу та відображення їх у бухгалтерському і податковому обліку, умисно ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що службові особи ТОВ "Енергетична група", протягом 2010 року, з метою ухилення від сплати податків склали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, необхідні для відображення їх в податковому обліку, згідно з якими:

1. ТОВ "Енергетична група" та ПП "Югтрансагро" (код ЄДРПОУ 36580289) в особі директора ОСОБА_3 в вересні 2010 року укладено договори на постачання пшениці 3, 5 та 6 класу врожаю 2010 року. На виконання умов договорів ПП "Югтрансагро" відвантажено на адресу ТОВ "Енергетична група" пшеницю на загальну суму 3824019,80 грн.

2. Між ТОВ "Енергетична група" та ПП "Ріст" (код ЄДРПОУ 34671871) в особі директора ОСОБА_4 в вересні та жовтні 2010 року укладено договори на постачання пшениці 3, 5 та 6 класу врожаю 2010 року. На виконання умов договорів ПП "Ріст" відвантажено на адресу ТОВ "Енергетична група" пшеницю 3, 5, 6 класу врожаю 2010 року та ячмінь 3 класу врожаю 2010 року на загальну суму 2134018,00 грн.

3. Між ТОВ Енергетична група" та ТОВ "Андор" (код ЄДРПОУ 37031233) в липні та серпні 2010 року в особі директора ОСОБА_5, укладено договори на постачання ячменю 3 класу та пшениці 6 класу. На виконання даних договорів ТОВ "Андор" відвантажено на адресу ТОВ "Енергетична група" пшеницю та ячмінь на загальну суму 1347854,11 грн.

4. Між ТОВ "Енергетична група" та ФОП ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_1) в жовтні 2010 року укладено договори на постачання пшениці 2, 3 та 5 класу. На виконання даних договорів ФОП ОСОБА_6 відвантажено в жовтні 2010 року на адресу ТОВ "Енергетична група" пшеницю на загальну суму 694008,20 грн.

При цьому встановлено, що товар, а саме пшениця та ячмінь від ПП "Югтрансагро", ПП "Ріст", ТОВ "Андор" та ФОП "ОСОБА_6. не постачався, а дії службових осіб ТОВ "Енергетична група" були направлені на мінімізацію своїх податкових зобов'язань по сплаті податку на прибуток у відповідні звітні періоди.

Крім того, відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Енергетична група" №15/23-50/30782182 від 11.01.2012 р., встановлено наступні порушення податкового законодавства:

в порушення пп.1.22.1 п.1.22 ст.1, пп.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України №334/94-ВР від 28.12.1994 "Про оподаткування прибутку підприємств" (зі змінами та доповненнями), ТОВ "Енергетична група" занижено валовий дохід на суму заборгованості по векселям, векселедержателями яких є ТОВ "Укрреалтрейд" (код 33701653), ТОВ "Альмір" (код 32657771), ТОВ "АМК-Трейд" (код 32309125), ТОВ "Вескор" (код 32797397), ТОВ "Фаворит-М" (код 31744229), ПП "Оптаір" (код 33553858), строк позовної давності за вимогами яких минув, на загальну суму 6 436 794, 28 грн.

в порушення пп.14.1.257 п.14.1 ст.14, п.135.1, пп.135.5.4 п.135.5 ст. 135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), ТОВ "Енергетична група" занижено валовий дохід на суму заборгованості по векселям, векселедержателями яких є ТОВ "МКС Сервіс-ЛТД" (код 34349484), ТОВ "Укр Агро Інвест" (код ЄДРПОУ 34430407), строк позовної давності за вимогам яких минув, на загальну суму 2 798 418 грн.;

в порушення п.135.1, пп.135.5.4 п.135.5 ст. 135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) ТОВ "Енергетична група" не проведено розрахунків за транспортні послуги з ТОВ "Крам-Авто", яке визнано банкрутом, та занижено дохід на загальну суму 393676 грн.;

в порушення пп.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України №334/94-ВР від 28.12.1994 "Про оподаткування прибутку підприємств" (зі змінами та доповненнями) ТОВ "Енергетична група" не проведено розрахунків за товари з ТОВ "Самтінг", яке визнано банкрутом, та занижено валовий дохід на загальну суму 618000 грн.

Вивчивши подання, матеріали справи, заслухавши думку слідчого Гришина О.М., який вніс подання, думку прокурора Заріцької О.А., яка просить подання задовольнити, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки наведені в поданні та матеріалах кримінальної справи обставини свідчать про необхідність у дослідженні фінансово-господарських документах, що свідчать про взаємовідносини ТОВ "Енергетична група" (код ЄДРПОУ 30782182) з ПП "Югтрансагро" (код ЄДРПОУ 36580289), ПП "Ріст" (код ЄДРПОУ 34671871), ТОВ "Андор" (код ЄДРПОУ 37031233), ФОП "ОСОБА_6. (код ДРФО НОМЕР_1), ТОВ "Укрреалтрейд" (код 33701653), ТОВ "Альмір" (код 32657771), ТОВ "АМК-Трейд" (код 32309125), ТОВ "Вескор" (код 32797397), ТОВ "Фаворит-М" (код 31744229), ПП "Оптаір" (код 33553858), ТОВ "МКС Сервіс-ЛТД" (код 34349484), ТОВ "Укр Агро Інвест" (код ЄДРПОУ 34430407), ТОВ "Крам-Авто" (код ЄДРПОУ 30404263), ТОВ "Самтінг" (код ЄДРПОУ 35952085), в зв'язку з чим необхідно провести виїмку вказаних документів, які мають значення речових доказів по справі, керуючись ст.178 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити.

Дати дозвіл слідчому або членам слідчо-оперативної групи по справі на проведення виїмки у службових осіб ТОВ "Енергетична група" (код ЄДРПОУ 30782182), юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Львівська, 18-Б, оригіналів наступних документів:

- документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ПП "Югтрансагро" (код ЄДРПОУ 36580289), ПП "Ріст" (код ЄДРПОУ 34671871), ТОВ "Андор" (код ЄДРПОУ 37031233), ФОП "ОСОБА_6. (код ДРФО НОМЕР_1), ТОВ "Укрреалтрейд" (код 33701653), ТОВ "Альмір" (код 32657771), ТОВ "АМК-Трейд" (код 32309125), ТОВ "Вескор" (код 32797397), ТОВ "Фаворит-М" (код 31744229), ПП "Оптаір" (код 33553858), ТОВ "МКС Сервіс-ЛТД" (код 34349484), ТОВ "Укр Агро Інвест", (код ЄДРПОУ 34430407), ТОВ "Крам-Авто" (код ЄДРПОУ 30404263), ТОВ "Самтінг" (код ЄДРПОУ 35952085), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, векселів, документів що підтверджують приймання-передачу цінних паперів (векселів), документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Постанова є обов'язковою для виконання.

Суддя Святошинського

районного суду м. Києва А.В. Домарацька

Постанову оголошено "_____"

(підпис, час ознайомлення, П.І.Б., посада)