Постанова

від 04.08.2011 по справі 4-324/11

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 4-324/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"04" серпня 2011 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи: Валуєва В.Г.

при секретареКуксенко О.В.

с участием прокурораАлимагомедова А.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции СГНИ ГМК г. Кривого Рога по уголовному делу № 99115205 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, работая директором ООО «ПРОМТЕХМАШ» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 31550354) и являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, выполняющим организационно-распорядительные функции и в обязанности которого, в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года, входило создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, будучи ответственным за обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Северную МГНИ г. Кривого Рога, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, умышленно, действуя с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, за период с 01.01.2003 года по 01.11.2006 года в нарушение п.1.4 ст. 1, п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, пп. 7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп..7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), требования п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп..5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/97-ВР от 28.12.1994 г. (с изменениями и дополнениями), не исчислил и не перечислил в государственный бюджет (что находилось в пределах его полномочий), налога на добавленную стоимость в размере 1 100 581 грн., неправомерно включенного в состав налогового кредита предприятия и налога на прибыль в размере 1 451 578 грн., полученного по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия и не исчисленного в результате занижения налогооблагаемой прибыли путем неправомерного формирования валовых затрат предприятия.

Всего умышленные действия директора ООО «ПРОМТЕХМАШ» ОСОБА_1, выразившиеся в нарушении требований налогового законодательства, а так же в не полном исчислении и не перечислении в бюджет налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, привели к фактическому не поступлению в бюджет средств на общую сумму 2 552 159 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законом налогооблагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Специалистами Северной МГНИ г. Кривого Рога в период с 18.07.2011 года по 19.07.2011 года проведена документальная невыездная проверка соблюдения требований налогового законодательства ООО «ПРОМТЕХМАШ» (ЕГРПОУ 31550354) по взаимоотношениям с ООО «СКС-ТРЕЙД» (ЕГРПОУ 32633897), ООО «ОНИКС ЛТД» (ЕГРПОУ 33874058), СПД ОСОБА_2 (и.н.н. НОМЕР_1), СПД ОСОБА_3 (и.н.н. НОМЕР_2), СПД ОСОБА_4 (и.н.н. НОМЕР_3), СПД ОСОБА_5 (и.н.н. НОМЕР_4), СПД ОСОБА_6 (и.н.н. НОМЕР_5) за период с 01.01.03 г. по 01.11.06 г. и выявлены несоответствия, заявленных в налоговых декларациях, сумм налоговых обязательств по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость в сторону их необоснованного занижения, в связи с чем доначислен налог на добавленную стоимость в сумме 1 100 581 грн., налог на прибыль в сумме 1 451 578 грн.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу было установлено, что ООО «ПРОМТЕХМАШ» (ЕГРПОУ 31550354) г. Кривого Рога имеет расчетные счета в Криворожском филиале АО «Укрэксимбанк», МФО 305589, №2606300013317, №2600901593317 где находятся документы связанные с открытием и обслуживанием счетов ООО «ПРОМТЕХМАШ».

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам за период с 01.01.2003 г. по 01.11.2006 г.

Суд, рассмотрев постановление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что в Криворожском филиале АО «Укрэксимбанк», МФО 305589, находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку документов в помещении Криворожского филиала АО «Укрэксимбанк», МФО 305589, расположенного по адресу г. Кривой Рог, пр. К. Маркса 37, содержащих банковскую тайну по счетам ООО «ПРОМТЕХМАШ» (ЕГРПОУ 31550354) г. Кривого Рога №2606300013317, №2600901593317 за период с 01.01.2003 г. по 01.11.2006 г., а именно:

1.Документов отражающих открытие, распоряжение по счетам №2606300013317, №2600901593317 в Криворожском филиале АО «Укрэксимбанк», МФО 305589, принадлежащие ООО «ПРОМТЕХМАШ» (ЕГРПОУ 31550354) г. Кривого Рога и их использование (заявление на открытие счета, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).

2.Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

3.Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

4.Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить оперативным сотрудникам ОНМ Северной МГНИ в г. Кривом Роге.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя: ОСОБА_7