Ухвала

від 03.04.2014 по справі 759/5298/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1014/14

ун. № 759/5298/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000081 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Cвятошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 і погоджене з прокурором ОСОБА_4 клопотання про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Воровського 33, поверх 5 ,-

ВСТАНОВИЛА:

03.04.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Cвятошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 і погоджене з прокурором ОСОБА_4 про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Воровського 33, поверх 5, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання із долученими до нього додатками встановлено, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №3203110080000081, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 37999908), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.ч.2,3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 службовими особами ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) при здійсненні фінансово-господарської діяльності занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 1 131 864,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Кондитер» від 27.06.2013 р. №460/22-509/34999908, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, службові особи ТОВ «Петрус-Кондитер» безпідставно віднесли до складу валових витрат суми сплачені за товари, роботи (послуги) придбані у ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267), використання яких у господарській діяльності товариства документально не підтверджено.

02.12.2013 ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_5 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом зобов`язання службових осіб ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908), здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) із ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 при здійсненні фінансово-господарської діяльності в порушення п.п.198.2, 198.3, 198.6, 200.1 ПК України збільшили суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972 грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Алко» №359/22.2.09/36942172 від 31.05.2013, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Відповідно до висновків акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» при здійсненні сумнівних операцій з придбання товарів, робіт, послуг, що мають ознаки безтоварності, у підприємств: ТОВ «Федельта» (код ЄДРОПУ 36095411), ТОВ «ТД Трейд Стар» (код ЄДРПОУ 37479199), ТОВ «Сатур-Сю» (код ЄДРПОУ 37364400), ТОВ «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «МВ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35310898), ТОВ «Інфосервіском» (код ЄДРПОУ 37414440), ТОВ «Дюполь Системс» (код 34413839), ТОВ «Біоблок» (код ЄДРПОУ 37227058) та ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302), занизили податкове зобов`язанням з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

02.12.2013 ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_5 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом зобов`язання службових осіб ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) із ТОВ «Федельта» (код ЄДРОПУ 36095411), ТОВ «ТД Трейд Стар» (код ЄДРПОУ 37479199), ТОВ «Сатур-Сю» (код ЄДРПОУ 37364400), ТОВ «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «МВ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35310898), ТОВ «Інфосервіском» (код ЄДРПОУ 37414440), ТОВ «ДюпольСистемс» (код 34413839), ТОВ «Біоблок» (код ЄДРПОУ 37227058) та ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302).

11.12.2013 у порядку ст. 165 КПК України вказані вище ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 02.12.2013 року пред`явлені володільцю речей і документів директору ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_6

17.12.2013 у відповідності до повістки директор ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_6 не прибув.

24.01.2014 складений протокол про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) у відповідності до яких директор ОСОБА_6 зазначив, що у зв`язку зі зміною фактичного місця знаходження підприємств ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в офісне приміщення за адресою: м. Київ, вул. Воровського 33, поверх 5 документи не були своєчасно підготовлені та забов`язався особисто надати їх в строк до 31.01.2014 .

Враховуючи те, що ухвала слідчого судді є обов`язковою для виконання всіма підприємствами, установами та організаціями, службовими особами і громадянами, ніякі обставини не можуть бути поважними для відмови пред`явити або добровільно видати речі, документи, які вимагає уповноважена особа. Та в разі, якщо воділець відмовляється виконати ухвалу слідчого судді про надання доступу до речей та документів, ст. 166 КПК України передбачені наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, суд має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Досудовим слідством здобуто достатньо підстав вважати, що що ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовують офісне приміщення, за адресою: м. Київ, вул. Воровського 33, поверх 5, де зберігаються первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, які знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м.Київ, вул.Воровського, 33 поверх 5, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть використані під час досудового розслідування як доказ, а тому є за необхідним провести обшук за вище вказаною адресою.

Відомості, які містяться у відшукуваних і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду шляхом подальшого проведення криміналістичних досліджень, проведення позапланової документальної перевірки, проведення економічної експертизи, для встановлення розмірів відшкодування збитків потерпілим та державі, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для з`ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні офісному приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Cвятошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Cвятошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) за адресою: м. Київ, вул. Воровського 33, поверх 5, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

м.Києва ОСОБА_1